00:10:00
問題已解決
老師跨期費用發(fā)票在所得稅匯算清繳以后取得的，該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，需要做所得稅調(diào)增，同時需要將您去年做的分錄重回，涉及損益的用以前年度損益調(diào)整。
2020 03/24 14:09
84784995 
2020 03/25 12:46
老師，給講的細(xì)點，我們單位去年購的柴油，年底前暫估入賬36824元，進(jìn)了工程施工——燃料費了，假如今年8月份開回發(fā)票了，老師給我寫寫具體的會計分錄
縈縈老師 
2020 03/25 13:22
您好，
匯算清繳不能收到票：將此筆成本在匯算表中納稅調(diào)增；
匯算后收到發(fā)票：
沖之前的成本，之前成本反分錄：
借：XX 貸：工程施工
按新票進(jìn)入成本
借：工程施工 貸：XX
差額調(diào)整所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
84784995
2020 03/25 13:29
再做一筆借：利潤分配——未分配利潤
。 貸：以前年度損益調(diào)整
縈縈老師
2020 03/25 13:33
您好，您有做賬軟件 ，可以自己結(jié)轉(zhuǎn)的；如果沒有，您就自己做一筆。
84784995
2020 03/25 13:37
好的，明白了老師，謝謝您
縈縈老師
2020 03/25 13:39
同學(xué)，您好，希望我的答復(fù)能幫到您，祝您工作愉快，謝謝?！
閱讀 899
描述你的問題，直接向老師提問
473
意見反饋
