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怎樣才能把 工程結(jié)算 和工程施工 的余額做平？
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工程結(jié)算和工程施工的差額就是工程施工-合同毛利
借：工程結(jié)算
貸：工程施工-成本
-合同毛利
2020 03/24 10:47
84785042 
2020 03/24 11:08
84785042
2020 03/24 11:09
老師這樣做有什么問題嗎
宇飛老師 
2020 03/24 11:12
不對啊，工程施工是資產(chǎn)類科目，屬于存貨，不是損益類，不能轉(zhuǎn)到本年利潤，收入與成本才轉(zhuǎn)入本年利潤
84785042
2020 03/24 11:14
那工程施工該怎么調(diào)賬
宇飛老師
2020 03/24 11:15
你這邊確認收入應(yīng)該有一筆
借： 主營業(yè)務(wù)成本
工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
然后期末
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
本年利潤
然后上面的工程施工-合同毛利與前面歸集材料、勞務(wù)費這些的工程施工合計沖工程結(jié)算
借：工程結(jié)算
貸：工程施工-勞務(wù)、材料等
工程施工-合同毛利
宇飛老師
2020 03/24 11:16
其實工程施工就是包括你自己出的錢還有你賺的錢，這兩個相加就是跟甲方結(jié)算的錢。
84785042
2020 03/24 11:25
但是為啥在快賬軟件里，工程結(jié)算和工程施工在成本科目里呢？以往的賬掛錯了科目，要調(diào)整也是這樣的嗎
宇飛老師
2020 03/24 11:28
這個其實就是成本科目呀，你就把他等同于制造業(yè)生產(chǎn)成本這種，就是工程建成前的成本。
84785042
2020 03/24 11:31
還是要把工程結(jié)算調(diào)整到主營業(yè)務(wù)收入里對嗎？
宇飛老師
2020 03/24 11:43
不用，工程結(jié)算就是放在成本里面。
宇飛老師
2020 03/24 11:44
工程結(jié)算不屬于損益類科目。
宇飛老師
2020 03/24 11:45
你就把他當作是工程施工的沖減科目就好了。
84785042
2020 03/24 11:51
公司之前沒有掛賬應(yīng)收賬款，每月做賬我按照銀行回單掛賬，發(fā)現(xiàn)我們的應(yīng)收賬款月末都是多付給對方的，導(dǎo)致預(yù)付賬款金額的數(shù)據(jù)很大……真實原因是公司之前沒有掛賬導(dǎo)致的問題，這個該怎么調(diào)整
宇飛老師
2020 03/24 12:10
你這種最好還是按照規(guī)范的做法理一遍，看下哪個科目少做了甚至有沒有掛錯科目的，然后再適當結(jié)合現(xiàn)有科目進行調(diào)整。
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