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問題已解決
老師，這個題怎么做，沒思路
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是上邊那個題還是下邊那個問的？
2020 03/23 21:26
84785007 
2020 03/23 22:12
第二題
張樂老師 
2020 03/23 22:29
稅法上可以稅前扣除的股權激勵費用，必須是實際行權了的，按照題目給的條件，是三年以后才可以行權，所以確認550萬費用的當年，這550萬是無法稅前扣除的，需要納稅調增550萬。
84785007
2020 03/23 22:39
那1600有用嗎
84785007
2020 03/23 22:43
這是答案，劃線部分是什么意思
張樂老師
2020 03/23 23:50
1600還用有,1600是在進行會計處理時，計算遞延所得稅資產用的。
劃線部分的意思：
遞延所得稅資產，根據會計準則的規(guī)定，是用未來可以轉回的時間性差異為基礎進行計算的。 如果沒有每年1600/3=533.33這個金額的限定,那就是未來可以轉回550元,遞延所得部資產是用550*25%來計算的, 但現(xiàn)在有了1600的限額,所以只能按可轉回的533.33來計算.
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