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資產(chǎn)負(fù)債表中的 應(yīng)付職工薪酬中的金額 是應(yīng)發(fā)工資 還有計(jì)提的社保費(fèi)與公積金（單位承擔(dān)部分）對(duì)嗎？

資產(chǎn)負(fù)債表中的 應(yīng)付職工薪酬中的金額 是應(yīng)發(fā)工資

但是計(jì)提的公積金及社保 公積金當(dāng)月沖平 但是社保費(fèi)是次月上交 所以社保費(fèi)（單位部分）還是掛在負(fù)債表中的 應(yīng)付職工薪酬中呀

企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款