免費問答

就是直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面去了嗎？我做的分錄是： 收到時： 借：銀行存款 貸：起他收益 發(fā)生費用支出時 借：管理費用 貸：銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤？ 我看到有些老師說，要計入遞延收益？

我們小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有其他收益科目怎么辦？

沒有其他收益可以記入營業(yè)外收入

發(fā)生費用支出的時候，直接計入管理費用？

不需要繳納增值稅及企業(yè)所得稅吧？

對的。 不用的。

就比如說，我要給員工繳納社保 借：管理費用-社保（單位部分） 管理費用-社保補助 其他應(yīng)收款-社保（個人） 貸：銀行存款 管理費用-社保補助的金額相當(dāng)于分?jǐn)傄稽c員工社保的金額嗎？

你好！ 是的。

這個不好分吧，員工個人社保的部分是固定的，如果我要拿管理費用來分?jǐn)傄稽c，工資表上的員工個人社保部分就扣不了那么多啊

你好！ 是的。申報還是按正常申報

那這個怎么沖減？

問題講的有點亂了。再重新描述一下

穩(wěn)崗補貼的全部分錄： 1、收到政府返還的穩(wěn)崗補貼款項： 借：銀行存款1000 貸：遞延收益—穩(wěn)崗補貼1000 2、發(fā)生相關(guān)支出時： 借：管理費用—社保（公司部分）2000 管理費用—社保補助500（這個地方怎么沖減員工社保的金額）？ 其他應(yīng)收款—社保（個人部分）實際是1000，如果要用穩(wěn)崗補貼的錢來給員工繳納社保，個人部分只需要500，補助500，實際申報的時候怎么辦？ 貸：銀行存款 同時： 借：遞延收益—穩(wěn)崗補貼500 貸：營業(yè)外收入500

借：銀行存款1000 貸：營業(yè)外收入1000

社保每月正常交納就可以了

這個錢不是只能用于員工社保補助、培訓(xùn)及生活補助嘛 老師你的意思直接計入營業(yè)外收入？

是的。然后錢正常支出就可以了

不需要到遞延收益里面去過一道？這個費用用什么都可以？

穩(wěn)崗補貼是指為保障社會大局的穩(wěn)定，保障廣大企業(yè)職工的權(quán)益，國家政府為鼓勵在調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)過程中，企業(yè)積極采取技能培訓(xùn)、轉(zhuǎn)崗安置、輪班工作、協(xié)商薪酬等辦法穩(wěn)定職工隊伍，盡量不裁員、少裁員穩(wěn)定就業(yè)崗位，出臺了企業(yè)穩(wěn)崗補貼政策，對穩(wěn)崗得力的企業(yè)發(fā)放穩(wěn)崗補貼。 簡單來說，穩(wěn)崗補貼就是為了穩(wěn)定企業(yè)崗位職工，減少裁員或不裁員而對企業(yè)發(fā)放補助性補貼。

是的，補給企業(yè)的錢。

意思這個錢，不一定用在員工身上，也可以用于其他支出嗎？直接就是 借：管理費用 貸：銀行存款 不用于員工社保補助、培訓(xùn)、生活補助都可以？ 如果必須要用于員工補助，又得回到我上面問你的問題，如果我要把這個錢拿來給員工繳納社保補助，員工個人承擔(dān)的部分就不需要扣除那么多，老師你又讓我正常申報計提，那多出來的怎么辦呢？

收款： 借：銀行存款1000 貸：營業(yè)外收入1000

這個錢有企業(yè)支配，可以用于其他支出的