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老師，我們是建安公司，2月和3月都沒有收入，但是我們工人發(fā)工資了，2月份發(fā)的少，掛的是工程施工科目，那我月末可以把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本嗎
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月末用工程施工科目歸集工資費用，不用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，沒有收入不結(jié)轉(zhuǎn)成本，最后列示在資產(chǎn)負債表的存貨中
2020 03/20 15:28
84784965 
2020 03/20 15:35
工資在存貨里？什么概念
江老師 
2020 03/20 15:38
借：工程施工——合同成本——直接人工
貸：應付職工薪酬——工資
對于施工人員的工資是這樣進行賬務處理，計入了工程施工。
工程施工，屬于建筑施工企業(yè)的成本歸集科目，在資產(chǎn)負債表中在“存貨”中列示。
84784965
2020 03/20 16:00
不可以結(jié)轉(zhuǎn)到成本里嗎
江老師
2020 03/20 16:03
按收入與成本配比原則，沒有收入就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，有收入時才結(jié)轉(zhuǎn)成本。因此由于沒有做收入，無法 轉(zhuǎn)成本
84784965
2020 03/20 16:08
老師，假如我是小規(guī)模公司，也是建安公司，我1月份開票了，2月和3月都沒開票，那2月和3月的工資都不可以結(jié)轉(zhuǎn)到成本里嗎？
江老師
2020 03/20 16:11
這個1月份開具發(fā)票了，肯定成本進行了結(jié)轉(zhuǎn)。收入對應的成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完畢。
84784965
2020 03/20 16:14
1意思就是像我這樣2月和3月的工資只能等以后開票了才能結(jié)轉(zhuǎn)到成本里，，是嗎？
2，不論以后開多少金額，之前的工資都可以結(jié)轉(zhuǎn)到成本里嗎
江老師
2020 03/20 16:16
一、第一個問題，是這樣的。
二、這個也是對應結(jié)轉(zhuǎn)的，就是按總成本/總收入*確認收入的金額，這樣計算確認結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額。最后一期項目完工時，確認全部的收入，結(jié)轉(zhuǎn)完全部的成本。
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