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老師好，老板買一箱酒贈送給客戶怎么做賬？
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您好，同學(xué)，需要計入管理費用——業(yè)務(wù)招待費中。
2020 03/20 09:22
84784971 
2020 03/20 09:24
要視同銷售然后繳稅嗎
曉宇老師 
2020 03/20 09:27
您好，同學(xué)，不需要視同銷售的。
84784971
2020 03/20 09:38
我們賣堅果的，如果我們把一箱堅果送給客戶呢，要不要視同銷售然后繳稅？
曉宇老師
2020 03/20 09:43
您好，同學(xué)，這種情況就需要視同銷售了。
84784971
2020 03/20 09:51
為什么那箱酒就不用視同銷售，而這箱堅果就要視同銷售呢？
曉宇老師
2020 03/20 09:52
因為這箱酒是外購的，而這箱堅果是自產(chǎn)的。
84784971
2020 03/20 09:54
堅果也是外面買進來然后銷售的
84784971
2020 03/20 11:27
？？？
曉宇老師
2020 03/20 11:55
您可以這樣理解：由于您購買紅酒時，沒有抵扣進項稅額，因此，贈送時不視同銷售，沒有銷項。而您企業(yè)購進堅果是自產(chǎn)貨物，是要抵扣進項稅額的，因此，贈送時需要視同銷售，有進項有銷項。
84784971
2020 03/20 12:00
那如果這樣做分錄呢：
借:銷售費用
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，這樣可以嗎
曉宇老師
2020 03/20 15:28
您這個分錄是指贈送紅酒嗎？
84784971
2020 03/20 16:04
贈送堅果
曉宇老師
2020 03/20 16:08
不可以這樣做，因為企業(yè)所得稅上也需要視同銷售，確認(rèn)收入。
84784971
2020 03/20 16:10
那要怎么做？麻煩老師講清楚點，后面沒有提問的次數(shù)了
曉宇老師
2020 03/20 16:20
借：管理費用—業(yè)務(wù)招待費
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
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