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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，對(duì)公賬戶收到保險(xiǎn)退款，怎么做分錄
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你好，沖減之前保險(xiǎn)的支付的分錄
2020 03/18 21:35
84784958 
2020 03/18 21:36
這月還沒(méi)做，是本月退回來(lái)的
84784958
2020 03/18 21:37
這個(gè)要是沖減分錄的話，那這個(gè)保險(xiǎn)有單位部分為管理費(fèi)用，個(gè)人部分為其他應(yīng)收款，那這個(gè)退回來(lái)的款是屬于那一部分的?
小惑老師 
2020 03/18 21:40
你這個(gè)是單位承擔(dān)社保嗎？
84784958
2020 03/18 21:41
在單位上的社保不都是按比例單位和公司都會(huì)有么？
84784958
2020 03/18 21:42
單位不是代扣代繳員工的那份么？到時(shí)候發(fā)工資的時(shí)候扣除社保那部分不就可以么？意思不是這樣的還是？
小惑老師
2020 03/18 21:44
對(duì)，有單位承擔(dān)的，有個(gè)人承擔(dān)的，你不是先繳納，然后又退還公司負(fù)擔(dān)的部分是嗎？
84784958
2020 03/18 21:46
退到公司公賬上面了，但我不知道是不是屬于公司這部分，我想問(wèn)問(wèn)這個(gè)時(shí)間段為什么會(huì)有退保險(xiǎn)的這個(gè)情況？還有一般公賬收到這個(gè)退款怎么做分錄
小惑老師
2020 03/18 21:47
最近不是疫情，國(guó)家免公司承擔(dān)的部分，你看看金額是不是跟公司承擔(dān)部分一樣
84784958
2020 03/18 21:48
沒(méi)有，這退了幾十塊錢，好像還寫著工傷這個(gè)備注，我明天去單位再去核實(shí)一下，那老師這個(gè)分錄怎么寫?
84784958
2020 03/18 21:49
因?yàn)榈綍r(shí)候打印銀行流水但的話會(huì)計(jì)要做賬，這個(gè)應(yīng)該怎么做分錄
小惑老師
2020 03/18 21:51
這個(gè)就是你先做支付分錄
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
你要看退什么，是公司還是個(gè)人，公司部分沖費(fèi)用，個(gè)人部分沖其他應(yīng)收款
84784958
2020 03/18 21:56
因?yàn)槊總€(gè)月的銀行流水單都是單位和個(gè)人的款一塊扣，提現(xiàn)在水單上面，所以這個(gè)應(yīng)該是計(jì)提的時(shí)候：借：管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)付職工薪酬 看到水單做賬的時(shí)候：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 是這樣的么？
84784958
2020 03/18 21:57
老師，我看你這個(gè)分錄是分開寫的，他依據(jù)的原始憑證是怎么樣的?還能單位和個(gè)人的分開?
小惑老師
2020 03/18 22:34
你單位應(yīng)該工資表上就有這個(gè)個(gè)人和公司分別承擔(dān)的金額的
84784958
2020 03/18 22:37
我們單位工資單只寫著扣多少個(gè)人的這部分，然后應(yīng)發(fā)的工資，沒(méi)有公司這部分的社保
84784958
2020 03/18 22:38
我明天去單位看看這個(gè)工資單會(huì)計(jì)咋做的
小惑老師
2020 03/18 22:40
好的，有問(wèn)題再來(lái)網(wǎng)校咨詢
84784958
2020 03/19 09:24
老師，那個(gè)上面寫的工傷保險(xiǎn)單位退費(fèi)，退了60.38，后面還寫著集中代付
小惑老師
2020 03/19 09:50
那你就沖公司部分計(jì)入管理費(fèi)用的，這個(gè)險(xiǎn)本身是公司負(fù)擔(dān)
84784958
2020 03/19 09:57
借：管理費(fèi)用 紅字 貸：應(yīng)付職工薪酬 紅字還是？能直接貸：銀行存款 紅字么？
小惑老師
2020 03/19 10:03
借：銀行存款，別貸方紅字
84784958
2020 03/19 10:09
這不屬于紅沖分錄么？不是在原有的分錄上沖減么？
小惑老師
2020 03/19 10:24
銀行存款這樣不好看，直接做借方就可以了
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