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問題已解決
你好，老師。去年12月份我做成本時，進項稅額沒有抵扣，現(xiàn)在放在了2月份抵扣，我把它轉了出來。這個分錄對嗎，要不要用到以前年度損益調(diào)整科目
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您好
金額不大 可以不用以前年度損益調(diào)整科目 直接這樣寫分錄
2020 03/18 08:45
84784961 
2020 03/18 08:47
老師，那對去年的利潤表有沒有影響哈
84784961
2020 03/18 08:48
老師以前年度損益調(diào)整用到的話，具體的分錄能麻煩講解一下嗎，多大的金額才會用到，我在網(wǎng)上查了，也沒有具體的數(shù)字，謝謝
bamboo老師 
2020 03/18 08:57
對去年的利潤表沒有影響
金額大小根據(jù)企業(yè)的規(guī)模來確定比較合適 根據(jù)重要性原則來判斷
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方藍字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784961
2020 03/18 09:02
老師，我調(diào)整的時候不是相當于把成減少了嗎，但是對去年的沒有影響，對今年的利潤表有影響，可以這么理解嗎
84784961
2020 03/18 09:02
我們2月份沒有開票
bamboo老師
2020 03/18 09:08
可以這樣理解 對去年沒有影響 對今年的利潤表有
84784961
2020 03/18 09:44
老師，我剛發(fā)現(xiàn)個人去稅務局帶開發(fā)票給我做成本，去年12月份我先入賬的成本金額是2201744.52（銀行流水金額也是這么多）元，可是稅務局這邊給我開的金額是2201744.51元，這個我需要調(diào)整嗎，還是就按我的銀行流水入賬呢
bamboo老師
2020 03/18 09:46
按照發(fā)票金額入賬 差額一分錢計入營業(yè)外支出
84784961
2020 03/18 09:48
那我今年12月份怎么調(diào)賬呢，去年的報表都已經(jīng)出了，這個跨年怎么調(diào)賬
bamboo老師
2020 03/18 09:49
您當時分錄寫的多少金額？
84784961
2020 03/18 09:52
老師，我當時做的是這筆分錄
bamboo老師
2020 03/18 09:53
借：主營業(yè)務成本 -0.01
借：營業(yè)外支出 0.01
金額這么小 不調(diào)整也沒有關系
84784961
2020 03/18 09:57
這個稅務局查賬不會說什么的吧
84784961
2020 03/18 10:05
老師，這個科目下面必須要寫明細，寫什么呢，不選不行
84784961
2020 03/18 10:06
我之前調(diào)整報稅差異，放在了管理費用——其他，放在這個科目下面可以嗎
bamboo老師
2020 03/18 10:10
這么小的金額 稅務查賬不會有異議
您可以增加個二級科目 其他
84784961
2020 03/18 10:24
之前問個同事，我當時報小規(guī)模稅時，出現(xiàn)稅額差異，我同事讓我放在了管理費用其他，現(xiàn)在把它放在這里可以嗎
bamboo老師
2020 03/18 10:27
這種差額一般都計入營業(yè)外支出科目的 您金額不大 不想增二級科目 計入管理費用其他也可以
84784961
2020 03/18 10:37
好的，謝謝老師了，非常感謝
bamboo老師
2020 03/18 10:40
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784961
2020 03/18 15:23
你好，老師。想問一下計提年中獎的分錄很正常的工資計提分錄是一樣的嗎
bamboo老師
2020 03/18 15:32
個人所得稅應該發(fā)放工資的時候扣減 不是計提的時候就寫分錄
bamboo老師
2020 03/18 15:32
借 生產(chǎn)成本
貸 應付職工薪酬
借 應付職工薪酬
貸 應交稅費-個人所得稅
貸 銀行存款
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