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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我上一年多計(jì)提借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)/教育費(fèi)，現(xiàn)在是調(diào)整為借：應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益 ，借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅帶以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整貸：未分配利潤，那我里面的所得稅期末余額在借方，要怎么調(diào)整？
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你好，你這一筆分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
是用來沖銷多計(jì)提的稅金對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅？
2020 03/16 16:04
84785004 
2020 03/16 16:11
對(duì)的
鄒老師 
2020 03/16 16:14
你好
那你還需要做一筆退回所得稅的分錄，這樣應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅的余額才可以結(jié)平的
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
84785004
2020 03/16 16:18
那問題銀行存款沒有減少呢，如果我做完這筆，不是和銀行里面的金額對(duì)不上嗎？
鄒老師
2020 03/16 16:23
你好，上一年多計(jì)提借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)/教育費(fèi)
沖銷多計(jì)提，借；應(yīng)交稅費(fèi)/教育費(fèi)，貸；以前年度損益調(diào)整
損益沖銷了，那需要補(bǔ)交所得稅，而不是退回所得稅
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
補(bǔ)交了所得稅就做補(bǔ)交稅款分錄就是了
84785004
2020 03/16 16:27
老師，我沒懂。做了補(bǔ)交所得稅的分錄后，怎么補(bǔ)交所得稅才能扣款？
鄒老師
2020 03/16 16:28
你好，需要去稅局做匯算清繳申報(bào)表的更正申報(bào)，才可以扣繳稅款的
84785004
2020 03/16 16:30
我多計(jì)提教育費(fèi)附加，怎么是補(bǔ)交？
鄒老師
2020 03/16 16:31
你好，之前年度多計(jì)提教育費(fèi)附加就會(huì)導(dǎo)致利潤減少，所得稅少交了，之前少交了現(xiàn)在就需要補(bǔ)交才是的
84785004
2020 03/16 16:35
那我現(xiàn)在可以先分錄弄著，到時(shí)候報(bào)年度所得稅報(bào)表的時(shí)候更正嗎？如果要在5月31號(hào)之前更正，我應(yīng)該在哪個(gè)表更正
鄒老師
2020 03/16 16:37
你好，需要通過主表的稅金及附加欄次數(shù)據(jù)的填寫來更正
84785004
2020 03/16 16:42
老師，那我是在原來的稅金基礎(chǔ)上減去這次多計(jì)提的嗎？
鄒老師
2020 03/16 16:42
你好，是的，是這個(gè)意思
84785004
2020 03/16 16:45
好的老師，那我現(xiàn)在的分錄還是要做借以前年度貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅吧
鄒老師
2020 03/16 16:46
你好，是的，是這樣處理
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