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老師，我問下關于進項稅發(fā)票可以抵扣的這個做賬時候根據銷項稅實際需要沖抵多少進項稅發(fā)票然后去認證進項稅發(fā)票，剩下的進項稅放到下個月需要認證在去處理嗎？還是說當月購入多少取得的進項發(fā)票全部認證掉的話，當月都要全部抵扣嗎？
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你好 1. 如果你是全部認證了進項稅的話 就是月末去結轉進項稅和銷項稅。 多的留抵進項稅 以后月份抵扣就行了。 2.你也可以部分認證 來抵減當期銷項稅就行了。
2020 03/16 10:42
84785031 
2020 03/16 10:44
進項稅額全部抵扣后多的留抵進項稅不限制時間了嗎？
meizi老師 
2020 03/16 10:46
你好 是的 后面的留抵進項稅是沒有時間限制的
84785031
2020 03/16 11:04
好的明白了，如果拿到發(fā)票當月全部認證掉，那就要做個分錄是轉出未交增值稅，然后看這個未交增值稅科目余額再哪個方向，到下個月就要計提到應交稅費-未交增值稅科目，然后繳納時候沖借：應交稅費-未交增值稅，貸記銀行我這樣理解對嗎
meizi老師
2020 03/16 11:05
嗯 是的 是這樣來理解的
84785031
2020 03/16 11:07
那老師單位一般按哪種方式操作比較好
meizi老師
2020 03/16 11:15
你好 因為好多企業(yè)會有增值稅稅負率考核 。你可以適當認證進項稅 避免全部抵扣了。 你一點稅不繳納 稅局那邊系統(tǒng)會提示稅負率沒達到預警的
84785031
2020 03/16 11:43
你說的適當認證那就是按每個月多少銷項稅然后認證多少進項稅，我不明白全部認證后不也是不影響抵扣多少進項嗎？我發(fā)票全部認證然后按銷項稅多少抵扣掉多少進項不行嗎？老師您說的這個分錄不就不涉及到轉出未交增值稅這個科目了，只存在應交稅費進項稅額科目了把？還有你說的稅負率這個怎么算的
84785031
2020 03/16 11:44
老師是不是全部認證掉了就代表全部進項進入抵扣？
meizi老師
2020 03/16 11:48
你好 是的 比如你本月認證了100元 。本月抵扣了50元 。還有50元留抵了。 那么 你下個月產生了40元銷項稅 。你就可以直接下月不繳納稅費 還會留抵10元的進項稅抵扣。 而稅局來說的 有稅負率考核 你要是每個月都這樣來留抵抵扣了。 一點稅不繳納可能會預警了。
84785031
2020 03/16 11:52
明白老師意思了就是每個月盡量銷項稅大于進項，然后適當每個月繳納稅款這樣不容易稽查對不對，但是稅負率多少怎么確定的？
meizi老師
2020 03/16 11:57
你好 嗯 是的 這個要看你們當地稅局的核定稅負率是多少 。你可以私下問問你們專管員了解下
84785031
2020 03/16 11:59
好的，那就是正常都是根據銷項稅然后適當銷項稅大于進項這樣就保證每個月適當繳納
84785031
2020 03/16 12:01
那老師這樣的話我收到發(fā)票有些不認證的話我就不做到分錄，但是入庫了實際發(fā)票也收到了，這個我該怎么做分錄
meizi老師
2020 03/16 12:03
你好 沒認證的做 借費用或者成本 應交稅費-待認證進項稅 貸銀行存款 認證后做 借應交稅費-應交增值稅-進項稅貸 應交稅費-待認證進項稅
84785031
2020 03/16 12:16
嗯謝謝老師
meizi老師
2020 03/16 12:16
不客氣 滿意請給予評價
84785031
2020 03/16 12:57
老師 你說的這個沒認證，借費用或成本這個我還是有點疑問，就是比如我們是汽車行業(yè)采購1輛車價稅合計：10萬，進項是13000元，那么我這個發(fā)票收到了，但是我不認證進項稅，這筆分錄怎么做，
meizi老師
2020 03/16 12:58
你好 借固定資產 10萬-13000應交稅費-待認證進項稅 13000 貸銀行存款 10萬認證后做 借應交稅費-應交增值稅-進項稅13000貸 應交稅費-待認證進項稅13000
84785031
2020 03/16 13:08
不是固定資產就是庫存商品吧老師？比如我采購一輛車80000應該是借方：庫存商品69600 應交稅費-增值稅-進項稅10400 貸記銀行存款？那我發(fā)票拿到了不去認證進項稅 那我是不是先 借方：庫存商品 應交稅費-待認證進項稅 貸記銀行， 到下個月我需要認證這個發(fā)票做進項抵扣了，我就借;應交稅費-增值稅進項稅 貸記：應交稅費-待認證進項稅
84785031
2020 03/16 13:09
補充下我們是汽車銷售4s店鋪
meizi老師
2020 03/16 13:12
你好 要看你買來是干嘛的。 你買來銷售就是庫存商品 買來使用計入固定資產； 這樣的話 就是做庫存商品的；理解是對的 我發(fā)票拿到了不去認證進項稅 那我是不是先 借方：庫存商品 應交稅費-待認證進項稅 貸記銀行， 到下個月我需要認證這個發(fā)票做進項抵扣了，我就借;應交稅費-增值稅進項稅 貸記：應交稅費-待認證進項稅
84785031
2020 03/16 13:13
對，那就是和我理解的一樣，明白了謝謝老師
meizi老師
2020 03/16 13:14
不客氣的 滿意請給予評價
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