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老師，我問下關于進項稅發(fā)票可以抵扣的這個做賬時候根據(jù)銷項稅實際需要沖抵多少進項稅發(fā)票然后去認證進項稅發(fā)票，剩下的進項稅放到下個月需要認證在去處理嗎？還是說當月購入多少取得的進項發(fā)票全部認證掉的話，當月都要全部抵扣嗎？
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你好 1. 如果你是全部認證了進項稅的話 就是月末去結轉進項稅和銷項稅。 多的留抵進項稅 以后月份抵扣就行了。 2.你也可以部分認證 來抵減當期銷項稅就行了。
2020 03/16 10:42
84785031 
2020 03/16 10:44
進項稅額全部抵扣后多的留抵進項稅不限制時間了嗎？
meizi老師 
2020 03/16 10:46
你好 是的 后面的留抵進項稅是沒有時間限制的
84785031
2020 03/16 11:04
好的明白了，如果拿到發(fā)票當月全部認證掉，那就要做個分錄是轉出未交增值稅，然后看這個未交增值稅科目余額再哪個方向，到下個月就要計提到應交稅費-未交增值稅科目，然后繳納時候沖借：應交稅費-未交增值稅，貸記銀行我這樣理解對嗎
meizi老師
2020 03/16 11:05
嗯 是的 是這樣來理解的
84785031
2020 03/16 11:07
那老師單位一般按哪種方式操作比較好
meizi老師
2020 03/16 11:15
你好 因為好多企業(yè)會有增值稅稅負率考核 。你可以適當認證進項稅 避免全部抵扣了。 你一點稅不繳納 稅局那邊系統(tǒng)會提示稅負率沒達到預警的
84785031
2020 03/16 11:43
你說的適當認證那就是按每個月多少銷項稅然后認證多少進項稅，我不明白全部認證后不也是不影響抵扣多少進項嗎？我發(fā)票全部認證然后按銷項稅多少抵扣掉多少進項不行嗎？老師您說的這個分錄不就不涉及到轉出未交增值稅這個科目了，只存在應交稅費進項稅額科目了把？還有你說的稅負率這個怎么算的
84785031
2020 03/16 11:44
老師是不是全部認證掉了就代表全部進項進入抵扣？
meizi老師
2020 03/16 11:48
你好 是的 比如你本月認證了100元 。本月抵扣了50元 。還有50元留抵了。 那么 你下個月產生了40元銷項稅 。你就可以直接下月不繳納稅費 還會留抵10元的進項稅抵扣。 而稅局來說的 有稅負率考核 你要是每個月都這樣來留抵抵扣了。 一點稅不繳納可能會預警了。
84785031
2020 03/16 11:52
明白老師意思了就是每個月盡量銷項稅大于進項，然后適當每個月繳納稅款這樣不容易稽查對不對，但是稅負率多少怎么確定的？
meizi老師
2020 03/16 11:57
你好 嗯 是的 這個要看你們當?shù)囟惥值暮硕ǘ愗撀适嵌嗌?。你可以私下問問你們專管員了解下
84785031
2020 03/16 11:59
好的，那就是正常都是根據(jù)銷項稅然后適當銷項稅大于進項這樣就保證每個月適當繳納
84785031
2020 03/16 12:01
那老師這樣的話我收到發(fā)票有些不認證的話我就不做到分錄，但是入庫了實際發(fā)票也收到了，這個我該怎么做分錄
meizi老師
2020 03/16 12:03
你好 沒認證的做 借費用或者成本 應交稅費-待認證進項稅 貸銀行存款 認證后做 借應交稅費-應交增值稅-進項稅貸 應交稅費-待認證進項稅
84785031
2020 03/16 12:16
嗯謝謝老師
meizi老師
2020 03/16 12:16
不客氣 滿意請給予評價
84785031
2020 03/16 12:57
老師 你說的這個沒認證，借費用或成本這個我還是有點疑問，就是比如我們是汽車行業(yè)采購1輛車價稅合計：10萬，進項是13000元，那么我這個發(fā)票收到了，但是我不認證進項稅，這筆分錄怎么做，
meizi老師
2020 03/16 12:58
你好 借固定資產 10萬-13000應交稅費-待認證進項稅 13000 貸銀行存款 10萬認證后做 借應交稅費-應交增值稅-進項稅13000貸 應交稅費-待認證進項稅13000
84785031
2020 03/16 13:08
不是固定資產就是庫存商品吧老師？比如我采購一輛車80000應該是借方：庫存商品69600 應交稅費-增值稅-進項稅10400 貸記銀行存款？那我發(fā)票拿到了不去認證進項稅 那我是不是先 借方：庫存商品 應交稅費-待認證進項稅 貸記銀行， 到下個月我需要認證這個發(fā)票做進項抵扣了，我就借;應交稅費-增值稅進項稅 貸記：應交稅費-待認證進項稅
84785031
2020 03/16 13:09
補充下我們是汽車銷售4s店鋪
meizi老師
2020 03/16 13:12
你好 要看你買來是干嘛的。 你買來銷售就是庫存商品 買來使用計入固定資產； 這樣的話 就是做庫存商品的；理解是對的 我發(fā)票拿到了不去認證進項稅 那我是不是先 借方：庫存商品 應交稅費-待認證進項稅 貸記銀行， 到下個月我需要認證這個發(fā)票做進項抵扣了，我就借;應交稅費-增值稅進項稅 貸記：應交稅費-待認證進項稅
84785031
2020 03/16 13:13
對，那就是和我理解的一樣，明白了謝謝老師
meizi老師
2020 03/16 13:14
不客氣的 滿意請給予評價
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