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實(shí)務(wù)
問題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，應(yīng)交稅費(fèi)需要計(jì)提嗎，繳納的增值稅計(jì)入哪里呢
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你好，你所指的應(yīng)交稅費(fèi)具體是指的什么稅種？是增值稅，還是附加稅，還是企業(yè)所得稅？
如果是小規(guī)模納稅人的增值稅
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
2020 03/15 15:37
84784948 
2020 03/15 15:39
我們是一般納稅人，我現(xiàn)在都有點(diǎn)混亂了，到底轉(zhuǎn)不轉(zhuǎn)未交增值稅，不轉(zhuǎn)又計(jì)入哪里呢
84784948
2020 03/15 15:42
然后發(fā)票沒有認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是計(jì)入待認(rèn)證里面嗎
鄒老師 
2020 03/15 15:42
你好，需要把銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的
如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
繳納的時(shí)候， 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784948
2020 03/15 15:44
聽課時(shí)，老師說小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用計(jì)提，不是計(jì)入已交稅金嗎
鄒老師
2020 03/15 15:46
你好，一般納稅人的增值稅是需要做結(jié)轉(zhuǎn)處理的
不是計(jì)入已交稅金明細(xì)的，已交稅金明細(xì)是用來核算一般納稅人預(yù)交的增值稅
84784948
2020 03/15 15:48
然后發(fā)票沒有認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是計(jì)入待認(rèn)證里面嗎
鄒老師
2020 03/15 15:50
你好，取得了發(fā)票沒有認(rèn)證，但是入賬了，是通過待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)科目核算的
84784948
2020 03/15 15:51
也就是說沒有入賬的話，也可以認(rèn)證女入賬對嗎
84784948
2020 03/15 15:51
就是我可以后期認(rèn)證后再入賬，可以嗎
鄒老師
2020 03/15 15:54
你好，發(fā)票沒有認(rèn)證可以先入賬，稅額部分通過待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額核算，之后認(rèn)證了從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額 核算
84784948
2020 03/15 18:12
哦哦哦，那老師。就是12月份調(diào)了很多帳，那12月份財(cái)務(wù)報(bào)表修改后，前面的財(cái)務(wù)報(bào)表需要修改嗎
鄒老師
2020 03/15 20:12
你好，12月份及以后月份的報(bào)表需要修改的
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