免費(fèi)問答

第一，真實(shí)性、必要性和合理性審核。報(bào)銷單據(jù)必須真實(shí)有效。 第二，合同條款完備性審核。對(duì)附有合同的報(bào)銷單據(jù)，需審核合同條款是否完備、各條款內(nèi)容是否具體、明確、切實(shí)可行，避免因合同條款不全和過于簡(jiǎn)單、抽象、原則，給履行帶來(lái)困難，為以后發(fā)生糾紛留下隱患。對(duì)合同不完備的，告知報(bào)銷人完善合同或簽訂補(bǔ)充協(xié)議。 第三，價(jià)格合理性審核。即審核商品或服務(wù)的價(jià)格是否合理。與以往價(jià)格相比有較大變化的，需要了解其變化原因。對(duì)價(jià)格不合理的，告知報(bào)銷人對(duì)價(jià)格做出書面說(shuō)明或拒絕報(bào)銷。 流程合規(guī)性審核 報(bào)銷單據(jù)的審批流程是否符合公司財(cái)務(wù)開支授權(quán)審批表的規(guī)定，一筆費(fèi)用需由兩個(gè)及兩個(gè)以上部門共同承擔(dān)的，是否取得各個(gè)費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人的審批。 單據(jù)合規(guī)性、真實(shí)性審核。 報(bào)銷單據(jù)能否證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生，開具的發(fā)票是否真實(shí)合規(guī)有效，報(bào)銷所必需的附件是否完整。對(duì)不真實(shí)的單據(jù)，不予受理；對(duì)附件不完整的，要求補(bǔ)足附件。 報(bào)銷額度審核 有文件規(guī)定有報(bào)銷額度的，需審核本次報(bào)銷或累計(jì)報(bào)銷是否超出規(guī)定的報(bào)銷額度。對(duì)報(bào)銷額度超標(biāo)的，核減報(bào)銷金額或拒絕報(bào)銷。 正確性審核 費(fèi)用科目填寫是否正確，報(bào)銷單據(jù)的摘要和數(shù)字填寫是否清晰、正確，金額計(jì)算有無(wú)差錯(cuò)，大小寫金額是否相等。 報(bào)銷金額不能大于批示金額，不能大于發(fā)票、合同上的金額。 及時(shí)性審核 已發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)及時(shí)整理費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷。符合公司所規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間要求、超期報(bào)銷的，應(yīng)依據(jù)公司文件給予處罰。預(yù)算審核。支付的款項(xiàng)是否已在預(yù)算內(nèi)列支，是否超出預(yù)算指標(biāo)。如果公司上線了費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)，則是否超預(yù)算的審核由系統(tǒng)自動(dòng)判斷。 借款及預(yù)付款審核 查詢報(bào)銷人是否有借款。凡借款經(jīng)辦業(yè)務(wù)的，其報(bào)銷應(yīng)首先用于歸還借款。詢問并驗(yàn)證報(bào)銷人所報(bào)銷費(fèi)用是否前期已經(jīng)預(yù)付過款項(xiàng)。 粘貼規(guī)范性審核 原始單據(jù)的粘貼是否符合便于裝訂歸檔、便于審閱復(fù)核的要求。單據(jù)粘貼不規(guī)范的，退還報(bào)銷人重新按規(guī)范粘貼。