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問題已解決
審計(jì)2019年報(bào)表,發(fā)現(xiàn)12月2日購買不動(dòng)產(chǎn)2000萬,同時(shí)計(jì)入了320萬元進(jìn)項(xiàng)稅,助理審計(jì)員任務(wù)，營改增后計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅不對(duì)，請(qǐng)幫助理審計(jì)員作出審計(jì)調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
借 固定資產(chǎn) 60
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 60
2020 03/10 19:56
84784961 
2020 03/10 19:58
為什么是60呢
84784961
2020 03/10 20:00
是60萬嗎
84784961
2020 03/10 20:02
怎么不回復(fù)啊
84784961
2020 03/10 20:02
騙錢？
陳詩晗老師 
2020 03/10 20:02
你現(xiàn)在的稅率是13%，可抵扣進(jìn)項(xiàng)為 260，你之前多計(jì)60
84784961
2020 03/10 20:07
你寫的60，是60萬？
陳詩晗老師
2020 03/10 20:11
60萬啊，你題目的單位 不都是萬嗎，我騙你什么錢了。
84784961
2020 03/10 20:41
固定資產(chǎn)不都是分兩年抵扣的嗎？老師我是不太懂，才問你的
你的審計(jì)調(diào)整分錄，對(duì)嗎
陳詩晗老師
2020 03/10 21:22
首先，你得這里的第一個(gè)調(diào)整項(xiàng)目，是你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算的錯(cuò)誤。如果說你是2019年購入的話，那么你的增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額是260萬。但是你卻給扣了320萬，所以說多抵扣了，60萬要進(jìn)行調(diào)整。
陳詩晗老師
2020 03/10 21:22
現(xiàn)在的固定資產(chǎn)已經(jīng)不用兩年來抵扣了，可以一次性抵扣。
84784961
2020 03/10 21:26
老師，那把應(yīng)該欠A公司的60000元誤計(jì)為B公司的帳了，該怎么調(diào)整呢
84784961
2020 03/10 21:40
你給我講的答案是錯(cuò)的
84784961
2020 03/10 21:41
我們老師說的是借，應(yīng)交稅費(fèi)――待抵扣
貸：應(yīng)交稅費(fèi)――進(jìn)項(xiàng)稅
陳詩晗老師
2020 03/10 21:47
沒太明白你什么意思。
84784961
2020 03/10 21:59
我說，你給我講的題目答案是錯(cuò)的
84784961
2020 03/10 22:00
審計(jì)調(diào)整不是你那么調(diào)的，借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784961
2020 03/10 22:01
花了5塊錢，還給我講個(gè)錯(cuò)的答案，再見
陳詩晗老師
2020 03/10 22:16
第1，你的答案已經(jīng)過時(shí)了，不知道你學(xué)的什么課程，已經(jīng)過時(shí)的知識(shí)點(diǎn)。
購入不動(dòng)產(chǎn)從2019年4月1日起增值稅可以一次性抵扣，不用分2年抵扣
財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào) 財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告
陳詩晗老師
2020 03/10 22:17
第2，你這個(gè)19年的稅率也錯(cuò)了，現(xiàn)在是13%，你還用16%。
不用回復(fù)我了
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