問(wèn)題已解決

老師說(shuō)：簡(jiǎn)易計(jì)稅不用特別結(jié)轉(zhuǎn)，繳納的時(shí)候直接借簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款。 那借方簡(jiǎn)易計(jì)稅有3元錢，就一直掛在借方賬上嗎？ 后期用不用做處理

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/10 10:06
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你確認(rèn)收入的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—簡(jiǎn)易計(jì)稅
2020 03/10 10:21
84784963
2020 03/10 10:55
確認(rèn)什么收入？ 不太懂。這個(gè)稅是上月銷售扣的稅。上月已經(jīng)確認(rèn)收入了
辜老師
2020 03/10 10:56
是的，你交稅直接是 借： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 但是交稅之前，你要先確認(rèn)收入，同時(shí)確認(rèn)銷項(xiàng)的
84784963
2020 03/10 17:38
但是上個(gè)月已經(jīng)確認(rèn)銷售收入了。 這個(gè)月咋辦
84784963
2020 03/10 17:57
我都已經(jīng)結(jié)賬了 那我是否要去上月改憑證？不想改 有這個(gè)月就可以處理的辦法嗎
辜老師
2020 03/11 08:46
你上個(gè)月確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—簡(jiǎn)易計(jì)稅 這個(gè)月繳納增值稅，借： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 這樣到這個(gè)月，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—簡(jiǎn)易計(jì)稅 期末余額就是0，這樣沒(méi)有錯(cuò)啊
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