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老師，19年賬里把成本金額做的比收入金額大了怎么辦呢？（我們是按開票確認收入，但是材料票都開進來了，也全部結轉成本了，所以成本金額就比收入要大了，請問匯繳的時候怎么辦？）
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多結轉成本需要沖掉，賬上，還有就是你這個匯算清繳需要納稅調(diào)增
2020 03/09 09:56
84785007 
2020 03/09 09:59
老師請問具體應該怎么做呢？1、不如賬上需要沖掉，是在九月份的賬里沖呢？沖的分錄是什么？2納稅調(diào)增的時候應該怎么調(diào)呢？老師能細致點教一下嗎？謝謝
maize老師 
2020 03/09 10:01
1.你這跨年了，最好是12月沖，9月沖，按原則是需要修改之前3季度，和4季度企業(yè)所得稅申報表還有對應財務報表的，除非你們稅局說季報可以和年報不一樣，那這個可以 不用去修改，要是不想去年賬上沖，今年做借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整 ， 2填寫納稅調(diào)整表中其他中，納稅調(diào)增
84785007
2020 03/09 10:07
我們這里季度報表修改不了，去稅務局問過了！不好修改！他們也說只要年報一樣就可以！那是不是可以在12月或9月去調(diào)整賬目！然后按調(diào)整后的報表去做匯算清繳呢？如果賬里調(diào)整正確了之后是不是納稅調(diào)整表這一項就不需要調(diào)整了呀？
maize老師
2020 03/09 10:13
是的，要是說可以之前不修改，那這個那是不是可以在12月或9月去調(diào)整賬目！然后按調(diào)整后的報表去做匯算清繳呢？ 可以，匯算清繳不需要填寫納稅調(diào)整了
84785007
2020 03/09 10:15
老師請問這樣調(diào)整的分錄是什么呢？
maize老師
2020 03/09 10:23
直接沖掉就可以，借主營業(yè)務成本 負數(shù) 貸庫存商品 負數(shù)
84785007
2020 03/09 10:36
好的謝謝老師
maize老師
2020 03/09 10:43
好的，我先回復別的學員了
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