問(wèn)題已解決

[工作實(shí)例2-4]甲公司為增值稅一般納稅人，本年1月有;關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。 ①月初外購(gòu)貨物一批，支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額40萬(wàn)元，中下旬因企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善，造成該批貨物一部分發(fā)生霉?fàn)€樂(lè)變質(zhì)，經(jīng)核實(shí)造成1/5損失。 ②外購(gòu)的動(dòng)力燃料支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元，80%用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，另20%用于免征增值稅項(xiàng)目。 [工作要求]計(jì)算甲公司當(dāng)月可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/07 17:45
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小云老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，40/5×4+26×80%
2020 03/07 17:45
84785023
2020 03/07 17:47
[工作實(shí)例2-5]甲公司為增值稅一般納稅人，本年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)一批A材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為50萬(wàn)元;Sfe取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為3萬(wàn)元，且取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票本月通過(guò)認(rèn)證。 ?(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，在農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注 明的價(jià)款為20萬(wàn)元。該批免稅農(nóng)產(chǎn)品于本年2月全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的應(yīng)稅貨物。 (3)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷(xiāo)售額300萬(wàn)元，另外收取包裝物租金3.39萬(wàn)元。 (4)因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一-批工具被盜，該批工具的采購(gòu)成本為8萬(wàn)元(上月取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,且上月進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 工作要求
小云老師
2020 03/07 17:47
不同的問(wèn)題麻煩另開(kāi)一個(gè)提問(wèn)的，謝謝
84785023
2020 03/07 18:01
請(qǐng)問(wèn)老師，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢
小云老師
2020 03/07 18:10
轉(zhuǎn)出部分借:庫(kù)存商品 制造費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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