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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資表的應(yīng)發(fā)合計(jì)是包含罰款扣除了===、申報表工資表收入申報=工資表應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)、、那么如何計(jì)提發(fā)放工資、罰款分錄如何做呀
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罰款是計(jì)入營業(yè)外收入的，工資還是照常做的。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 03/06 13:46
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