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實(shí)務(wù)
問題已解決
比如這個(gè)工資表，計(jì)提工資時(shí)是按應(yīng)發(fā)合計(jì)計(jì)提還是實(shí)發(fā)工資總是計(jì)提呢
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按應(yīng)發(fā)計(jì)提，實(shí)發(fā)是本次實(shí)際發(fā)放的。
2018 07/09 17:56
84785033 
2018 07/09 18:02
如果按應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提，借：管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 ，那這樣管理費(fèi)用不就包含了還沒扣除的個(gè)稅和個(gè)人社保部分了嗎？ 實(shí)際上公司的管理費(fèi)用只是實(shí)發(fā)工資數(shù)不是嗎？
梁老師 
2018 07/09 18:11
實(shí)發(fā)是發(fā)給員工個(gè)人是，個(gè)稅和社會(huì)也要交出去，記入公司成本/費(fèi)用的就是應(yīng)發(fā)數(shù)加上工資負(fù)擔(dān)的社保。
84785033
2018 07/09 18:15
我去年一年都是按照實(shí)發(fā)來計(jì)提了呢
梁老師
2018 07/09 18:18
那你支付個(gè)稅和社保怎么處理的
84785033
2018 07/09 18:22
去年我都沒有交過個(gè)稅，就是現(xiàn)在要交個(gè)稅了，我覺得分錄不對(duì)勁了
84785033
2018 07/09 18:25
去年工資和社保是單獨(dú)計(jì)提的
梁老師
2018 07/09 18:44
正確的計(jì)提的分錄是：
借：費(fèi)用/成本類科目
貸：應(yīng)付職工薪酬（包含應(yīng)發(fā)數(shù)+社保公司部分）
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)部分）
貸：銀行存款
應(yīng)交水費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分
支付社保和個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分
其他應(yīng)付款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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