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老師，小規(guī)模消防技術服務公司經營范圍:消防設備、機電設施的技術服務、銷售、安裝及維修保養(yǎng);建筑勞務分包。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動) ; 現收到工程技術公司開具的技術咨詢服務費，請問計入什么科目？
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如果這個服務使購買設備所贈送的直接計入設備購買的成本。如果這個服務是為了更好的銷售某些設備或者提供安裝服務，可以計入相關設備或者安裝的成本中。
2020 03/05 21:31
84784987 
2020 03/05 21:57
老師，那記什么科目？會計分錄怎么寫的
鐘存老師 
2020 03/05 21:59
或計入設備成本的話，就直接比如說一個設備經銷。借庫存商品消防栓。你就把他的購買價加上培訓服務費加進去。
當然是這是一個消防設備的直接培訓。
如如果是其他營業(yè)過程中發(fā)生的培訓，你可以記住營業(yè)成本?；蛘唔椖康暮贤杀?。這些都是會計科目。
為了培訓員工發(fā)生的就直接借職工教育經費。貸銀行存款。
84784987
2020 03/05 22:02
公司主要是消防技術服務收入，沒有賣過消防設備，那就直接計入主營業(yè)務成本吧？
鐘存老師
2020 03/05 22:11
可以直接計入營業(yè)成本。
給你進行舉例就是看這個服務費是直接受益于你的母校經營活動呢，還是受益于一個資產的使用。
84784987
2020 03/05 22:14
老板另外注冊了一個消防培訓公司，經營范圍:自動消防系統(tǒng)操作培訓，消防安全管理培訓。
同上家公司開展經營活動，相互開票，請問這樣操作有哪些稅務風險嗎？
鐘存老師
2020 03/05 22:19
如果實際發(fā)生了業(yè)務，提供了培訓服務。那么就可以開票。稅收風險在于第一業(yè)務有沒有發(fā)生，第二價格是否公允
84784987
2020 03/05 22:22
謝謝老師！再請教您一個問題:公司其他應付款-法人有負數余額310萬，這個會帶來哪些稅務風險？請問要怎么處理才好？
鐘存老師
2020 03/05 22:36
那說明公司又需要向法院收310多萬嗎？其他應收和其他應付是稅務局關注的一個科目，法人。如果有借款的話需要收款，如果有報銷的話需要沖賬。
84784987
2020 03/06 05:30
老師，目前就是因為法人頻繁從公司公賬轉到自己私賬，報銷費用也沖不了那么多，積累起來的。就是想請教您鑒于這種情況，有什么好的處理辦法？不引起稅務風險？
鐘存老師
2020 03/06 07:07
按照利潤分配，交個稅
公司的錢就是公司的，法人不交稅不可以套走，是違法的
84784987
2020 03/06 08:07
老師，那法人可以用現金還回來嗎？
鐘存老師
2020 03/06 08:14
可以還款，為了避免稅法上的處罰，你可以要利息。比如說法人如果占用你資金100萬，你當期如果從銀行借款借了100萬，那你從銀行借款的利息是不能扣除的，除非你向法人收了利息。法人占用公司資金超過一年的也是需要計提利息的。
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