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19年未分配利潤是負數(shù),相當于是虧損的,那么現(xiàn)在做20年的賬,這個未分配利潤怎么結(jié)轉(zhuǎn)到20年一月份,還是自動結(jié)轉(zhuǎn)就可以了

84784957| 提問時間:2020 03/05 16:22
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
你好,未分配利潤 的數(shù)是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的,上年年末的虧損就是本年年初的虧損。
2020 03/05 16:23
84784957
2020 03/05 16:26
我剛才看了,20年1月的結(jié)賬后,科目余額表的未分配利潤有余額,是去年12月的負數(shù)值,但是利潤表的沒有結(jié)轉(zhuǎn)過來,利潤表中只有20年1月份的,
立紅老師
2020 03/05 16:31
你好,利潤表只體現(xiàn)今年的利潤 ,未分配利潤 是以前期間的利潤或虧損,在本年利潤表中是不體現(xiàn)的。
84784957
2020 03/05 16:35
那第一季度的所得稅比如凈利潤為50萬,去年12月的未分配利潤為-30,交所得稅的時候按照50交還是20交
立紅老師
2020 03/05 16:39
你好,是按50萬交,在年末匯算清繳時再彌補以前年度的虧損
84784957
2020 03/05 16:50
我以為可以直接彌補了
立紅老師
2020 03/05 16:52
你好,不是的,不是直接彌補的。
84784957
2020 03/05 16:53
什么意思,意思第一季度可以直接是以20為基數(shù)計算
立紅老師
2020 03/05 16:54
你好,不是直接彌補的,第一季度是以50萬為基數(shù),上年的虧損在本年匯算清繳時才能彌補的。
84784957
2020 03/05 16:56
意思21年4月份匯算清繳的時候才能彌補19年底虧損這個
立紅老師
2020 03/05 17:08
你好,是的,21年匯算的是20年的所得稅,如果20年利潤是正數(shù),可以用來彌補19年虧損
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