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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
待抵扣期末借方負(fù)數(shù)，這個(gè)是什么問(wèn)題導(dǎo)致？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，待抵扣進(jìn)項(xiàng)期末為負(fù)數(shù)可能存在的原因：有可能是前期進(jìn)項(xiàng)漏計(jì)了，也有可能是做賬需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，做賬時(shí)沒(méi)有計(jì)入待抵扣，直接計(jì)入成本，但勾選認(rèn)證的時(shí)候勾選了。謝謝
2020 03/04 14:33
84784947 
2020 03/04 15:54
現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？
縈縈老師 
2020 03/04 16:02
您好，您先對(duì)一下，您認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票和賬面上的差額在哪里，是哪個(gè)月導(dǎo)致了這個(gè)差額，在根據(jù)錯(cuò)誤情況來(lái)進(jìn)行調(diào)整。
如：如果您是前期漏記了待抵扣，那相應(yīng)的成本費(fèi)用應(yīng)該就多了，需要調(diào)整相應(yīng)的金額。謝謝
84784947
2020 03/04 16:04
19年就前三個(gè)月有16的稅，沒(méi)有問(wèn)題，更早以前就不好核對(duì)了，鋼材行業(yè)，進(jìn)銷(xiāo)很大，每月都是做待抵扣隔月認(rèn)證
縈縈老師
2020 03/04 16:20
您好，如果是這樣的話，您可以先把賬面調(diào)平，把待抵扣調(diào)整為和現(xiàn)在企業(yè)實(shí)際情況一樣，您現(xiàn)在是借方為負(fù)數(shù)，則分錄可以為：
借：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：費(fèi)用科目（如果找不到地方可以先放在管理費(fèi)用-其他里面），待企業(yè)所得稅匯算清時(shí)候，將這部分費(fèi)用納稅調(diào)增（因?yàn)榭梢岳斫鉃闊o(wú)票）。謝謝
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