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那我們公司主營移動電源，貿易企業(yè)，年會的時候，每人發(fā)一臺作為福利，這個移動電源是外購的。但是是自己主營業(yè)務的產品，這個情況是不能視為銷售的，對吧？該怎么做分錄呀？
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是的，不需要視同銷售，購入的時候借管理費用福利費貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸，銀行存款。
2020 03/04 13:30
84785022 
2020 03/04 13:45
發(fā)放的這批移動電源，是倉庫里的滯銷產品，在2018年的時候進賬稅額已經抵扣了。比如金額是10000元，稅額1600
具體分錄是這樣嗎？
借：管理費用-福利費 11600
貸：庫存商品 10000
貸：應交稅費-應交增值稅（進賬稅額轉出） 1600
職工福利費，一定要通過應付職工薪酬來體現(xiàn)嗎？
郭老師 
2020 03/04 13:47
借應付職工薪酬貸庫存商品。
郭老師
2020 03/04 13:48
借管理費用貸進項轉出。
郭老師
2020 03/04 13:48
對的，一定要通過應付職工薪酬過
84785022
2020 03/04 13:55
具體分錄是這樣嗎？
領出時：
借：應付職工薪酬 10000
貸：庫存商品 10000
發(fā)放時：
借：管理費用-福利費 11600
貸：應付職工薪酬 10000
貸：應交稅費-應交增值稅（進賬稅額轉出） 1600
郭老師
2020 03/04 13:59
不含稅1萬，稅額一千六，是嗎。
借管理費用-福利費1600貸進項轉出
借管理費用11600貸應付職工薪酬
應付職工薪酬貸，庫存商品。
84785022
2020 03/04 14:00
不含稅金額10000，稅額1600，價稅合計11600
郭老師
2020 03/04 14:04
借管理費用-福利費1600貸進項轉出
借管理費用11600貸應付職工薪酬
應付職工薪酬貸，庫存商品。
84785022
2020 03/04 14:11
老師，我不明白您的解說呢。你可以一步一步寫清楚給我嗎？按照您剛剛說的那樣，那管理費用豈不是變成了13200了？不是應該總共的管理費用是11600嗎？是我遺漏了哪一步的分錄編寫了嗎？麻煩分步，把全部的過程和對應的分錄寫給我，謝謝！十分感謝
郭老師
2020 03/04 14:14
你可以這樣來借庫存商品貸進項轉出1600
這個抵扣了轉出
然后發(fā)福利借應付職工薪酬貸庫存商品11600
借管理費用貸應付職工薪酬11600
我剛才第二個寫多了10000
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