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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
實(shí)際工作中，調(diào)節(jié)了以前年度損益科目，，報(bào)表沒(méi)有更改，，報(bào)表表面看過(guò)去是不平的，那自己知道原因解釋的了就可以是嗎？
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你好，可以調(diào)整報(bào)表期初數(shù)
2020 03/04 08:57
84785011 
2020 03/04 09:24
就是資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)可以根據(jù)當(dāng)月調(diào)整以前年度的數(shù)據(jù)改過(guò)來(lái)是嗎？這樣跟上年報(bào)表的期末數(shù)對(duì)不上沒(méi)關(guān)系嗎？大家都是這樣操作的是嗎？，，
玲老師 
2020 03/04 09:29
你好，是的，就是這個(gè)意思 準(zhǔn)則 規(guī)定是這樣的
84785011
2020 03/04 09:54
那我就是哪個(gè)月做了這筆以前年度損益調(diào)整的分錄，，就在這月的未分配期初數(shù)更好就好，，這樣報(bào)表之間就能平了，，不用管以前年度的報(bào)表數(shù)據(jù)，，
玲老師
2020 03/04 10:02
你好，以前年度的還是要用以前年度損益調(diào)整的科目，小準(zhǔn)則 是直接用未分配利潤(rùn)科目
84785011
2020 03/04 10:07
就是費(fèi)用屬于上年度的，，上年沒(méi)有做任何處理，在今年支付完成的，所以這筆費(fèi)用我用了以前年度損益調(diào)整，，調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)就發(fā)生變化了，，得怎么處理的問(wèn)題，，
玲老師
2020 03/04 10:26
是的，就是你說(shuō)的這樣處理就可以了，調(diào)整期初未分配利潤(rùn)的金額
84785011
2020 03/04 10:58
好的，費(fèi)用調(diào)整時(shí)使用往來(lái)科目過(guò)渡是嗎
玲老師
2020 03/04 11:04
原來(lái)的那個(gè)分錄不變，跨年度調(diào)整損益科目，換成以前年度損益調(diào)整，這個(gè)科目就對(duì)了，
84785011
2020 03/04 11:11
原來(lái)費(fèi)用沒(méi)做賬務(wù)處理，如果有做的話那直接修改更正以前憑證啊，，就是比如說(shuō)去年的修理費(fèi)吧，別人幫我們東西修理了，但是我們沒(méi)錢(qián)付他，去年也沒(méi)做什么賬務(wù)處理，，今年付錢(qián)給對(duì)方了，這筆費(fèi)用實(shí)際是屬于去年的這樣，這種用以前年度損益去調(diào)整，，，
玲老師
2020 03/04 11:12
那就是費(fèi)用科目直接用以前年度損益調(diào)整，這個(gè)科目付款直接用銀行存款，這個(gè)科目或者其他應(yīng)付款都可以的，
84785011
2020 03/04 12:29
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
這樣嗎？
玲老師
2020 03/04 12:31
還有一步 借應(yīng)交稅費(fèi) -所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整 成本費(fèi)用多了利潤(rùn)少了要退所得稅
84785011
2020 03/04 12:34
小規(guī)模而且是核定征收的，不用這個(gè)了？還有，，不是說(shuō)以前年度損益調(diào)整不能對(duì)應(yīng)現(xiàn)金或者銀行存款嗎？我上面兩步驟那樣確定可以嗎老師？我搞蒙了
玲老師
2020 03/04 12:36
你們企業(yè)是核定征收的，核定征收是按照你收入的金額來(lái)計(jì)算所得稅的，如果不影響收入，你就直接補(bǔ)寄到當(dāng)年就可以了
84785011
2020 03/04 14:37
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
就這樣操作是吧？不需要往來(lái)科目過(guò)渡，是吧？
玲老師
2020 03/04 14:54
直接付款的，這樣就可以了
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