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老師。無形資產(chǎn)攤銷我記錯科目了怎么辦？就是本來分錄應該是借:管理費用貸:累計攤銷嘛，但是我竟然貸:無形資產(chǎn)了，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)。怎么辦？小企業(yè)會計準則
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您好
貸：無形資產(chǎn) 貸方紅字
貸：累計攤銷 貸方藍字
2020 03/02 17:00
84784950 
2020 03/02 17:01
跨年了已經(jīng)，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)。也是這么處理嗎
bamboo老師 
2020 03/02 17:05
是的 這兩個科目不影響損益 這樣寫就好了
84784950
2020 03/02 17:07
但是去年的報表上，這無形資產(chǎn)數(shù)額就不對了，需要更改報表嗎？
84784950
2020 03/02 17:08
還是今年這樣補分錄就可以了
bamboo老師
2020 03/02 17:10
今年這樣補分錄就可以了
84784950
2020 03/02 17:14
那老師，請你出一個完整的分錄
bamboo老師
2020 03/02 17:15
今年就只需要寫這筆分錄就好了啊
貸：無形資產(chǎn) 貸方紅字
貸：累計攤銷 貸方藍字
84784950
2020 03/02 17:17
那這筆分錄的摘要怎么表達？附件是什么
bamboo老師
2020 03/02 17:18
摘要可以寫調(diào)整某年某月某號憑證
調(diào)整分錄可以不用附件
84784950
2020 03/02 17:40
那這對以前年度的報表有沒有影響？
bamboo老師
2020 03/02 17:42
對以前年度的報表沒有影響
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