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籌建期記入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在匯算清繳時(shí)需要單獨(dú)調(diào)整嗎？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/29 20:43
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
籌建期記入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在匯算清繳時(shí)需要單獨(dú)調(diào)整
2020 02/29 20:43
84785035
2020 02/29 20:45
籌建期不作為虧損年度，那么開(kāi)辦費(fèi)在申報(bào)表上怎么填列？把招待費(fèi)單獨(dú)拿出來(lái)調(diào)整怎么做不平??？
紫藤老師
2020 02/29 20:47
企業(yè)籌辦期發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在財(cái)務(wù)上直接歸集記入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)的同時(shí)，在稅務(wù)處理上按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的60%抵扣的，所以你要調(diào)增
84785035
2020 02/29 20:51
記入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)40萬(wàn)，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn) 那么在匯算申報(bào)表上A105000該怎么填列？老師給填一下可以嗎？
紫藤老師
2020 02/29 20:53
調(diào)增金額是10*40% ，那就是4萬(wàn)
84785035
2020 02/29 20:55
在表上如何填列？
紫藤老師
2020 02/29 20:57
業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn) 那就是發(fā)生額，調(diào)增金額是10*40% ，調(diào)增欄次填4萬(wàn)
84785035
2020 02/29 20:59
開(kāi)辦費(fèi)如何在表上做調(diào)整呢？
紫藤老師
2020 02/29 21:01
開(kāi)辦費(fèi)發(fā)生金額40萬(wàn)，調(diào)增欄次填4萬(wàn)
紫藤老師
2020 02/29 21:01
開(kāi)辦費(fèi)發(fā)生金額都可扣除，除了業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的60%抵扣的
84785035
2020 02/29 21:04
我只是想知道這幾個(gè)數(shù)據(jù)在A105000表上如何填列？理論我明白，但是表不會(huì)填
紫藤老師
2020 02/29 21:05
發(fā)生額就下實(shí)際發(fā)生的，調(diào)增的你就填4萬(wàn)，如果不著急，我周一再咨詢稅局
84785035
2020 02/29 21:07
那就麻煩老師了，周一再幫我解答一下吧
紫藤老師
2020 02/29 21:07
好的，你周一的時(shí)候提醒我一下，因?yàn)閷W(xué)員很多
84785035
2020 02/29 21:08
好的，謝謝老師
紫藤老師
2020 02/29 21:08
不客氣，繼續(xù)加油哈
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