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實(shí)務(wù)
問題已解決
之前的會(huì)計(jì)做賬時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額或進(jìn)項(xiàng)稅額 期末有余額沒結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅， 導(dǎo)致累計(jì)期末余額很大，怎么調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 那你現(xiàn)在就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn) 把銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 到時(shí)判斷余額在結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅去核算
2020 02/29 14:44
84784990 
2020 02/29 15:04
也就是說，應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅科目就轉(zhuǎn)出未交增值稅跟未交增值稅科目可以有余額
meizi老師 
2020 02/29 15:07
你好 比如進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的話 那么轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就會(huì)有余額的。 在不繳納增值稅的情況下 不需要在把轉(zhuǎn)出未交增值稅借方在轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去了。 就等著后期有稅要繳納的時(shí)候 在做抵減轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就行了
84784990
2020 02/29 15:08
我們是建筑業(yè)一般納稅人，有項(xiàng)目是簡易征收的，請(qǐng)問確定收入是的稅金，是納入銷項(xiàng)稅金還是簡易計(jì)稅稅金科目上？簡易計(jì)稅科目月末要結(jié)轉(zhuǎn)去未見增值稅嗎？申報(bào)時(shí)候一般計(jì)稅方法繳納的稅金與簡易計(jì)稅的稅金分開算，那會(huì)計(jì)科目分開還是統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)去未交增值稅科目去呢
meizi老師
2020 02/29 15:13
你好 簡易征收的做增值稅的時(shí)候 做 ：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交簡易計(jì)稅這個(gè)科目； 你產(chǎn)生的時(shí)候 計(jì)入貸方核算 ； 繳納計(jì)入借方。 一般繳納后就可以借貸方科目平的。 不需要結(jié)轉(zhuǎn) 。除非你期末有余額的需要結(jié)轉(zhuǎn) 分科目去
84784990
2020 02/29 15:19
那我要看本年度共繳納了多少稅金，是看什么科目？
meizi老師
2020 02/29 15:20
你好 你去看應(yīng)交稅費(fèi)科目 借方 增值稅看未交增值稅借方 和簡易計(jì)稅
84784990
2020 02/29 15:29
結(jié)合申報(bào)表，轉(zhuǎn)出本月未交增值稅的金額對(duì)應(yīng)申報(bào)表的24欄：應(yīng)納稅額合計(jì)，對(duì)嗎？繳納稅金的話，就對(duì)應(yīng)申報(bào)表的34欄，本期應(yīng)補(bǔ)稅額的數(shù)，對(duì)嗎？
meizi老師
2020 02/29 15:31
如果是你的當(dāng)期增值稅的話 就是看你應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的貸方金額。 是的
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