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問(wèn)題已解決
發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)8 000 000元，至年末尚未支付。該公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入50 000 000元。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入15%的部分，準(zhǔn)予稅前扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。 請(qǐng)問(wèn)如果當(dāng)年全部支付，形成的是是什么遞延差異?
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這個(gè)直接回復(fù)后處理，時(shí)間不夠了
2020 02/28 19:33
84785001 
2020 02/28 19:50
什么時(shí)間不夠了?
江老師 
2020 02/28 19:53
公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入50000000元，可以列支的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是：50000000*15%=7500000元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)8000000元，只能在企業(yè)所得稅稅前列支7500000元，那么還有500000萬(wàn)元不能在本年列支，需要在第二年列支，因此殂成遞延差異500000元。
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