00:10:00
問題已解決
老師這道題目解析下》答案和解析哈
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
應(yīng)納稅所得額=5000-1000-600=3400
應(yīng)納所得稅額=3400*25%=850
投資性房地產(chǎn)應(yīng)納稅差異1600
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，不是資產(chǎn)，你是計(jì)稅基礎(chǔ)大于稅法
2020 02/28 17:56
84784959 
2020 02/28 18:01
為什么要減600？減1000什么意思？
陳詩(shī)晗老師 
2020 02/28 18:04
-1000是本年的公允價(jià)值變動(dòng) 損益，稅法不認(rèn)可，稅法認(rèn)可成本法，-600是稅法認(rèn)可的折舊
84784959
2020 02/28 18:13
公允模式不是沒計(jì)提攤銷什么事情嗎？公允價(jià)值變動(dòng)損益不是利潤(rùn)表項(xiàng)目嗎？怎么稅法又不認(rèn)可了？對(duì)不起，我后面的還沒學(xué)！
陳詩(shī)晗老師
2020 02/28 18:18
稅法是不認(rèn)可公允模式的投資性房地產(chǎn)，他認(rèn)可的只是成本模式。
所以你公允模式下公允價(jià)值變動(dòng) 損益 1000，他不認(rèn)可 ，要減
閱讀 390
描述你的問題，直接向老師提問
81
意見反饋
