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先開具發(fā)票的增值稅納稅義務(wù)與開發(fā)票時發(fā)生
2020 02/28 15:55
鐘存老師 
2020 02/28 15:58
1.納稅義務(wù)在3月發(fā)生，條文:財稅（2016年36號文）“先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天”，銷項稅額＝636/（1+6%）*6%＝36
鐘存老師
2020 02/28 16:04
2，計入所得稅金額＝636/（1+6%）/12＝50萬元，存在符合規(guī)定的以前年度虧損（沒有超過結(jié)轉(zhuǎn)期的）可以在季度所得稅申報時扣除
鐘存老師
2020 02/28 16:06
3.＝（22.66-21.63)/（1+3%）*3%＝0.03萬元，依據(jù)稅務(wù)總局公告2016年54號
鐘存老師
2020 02/28 16:16
4.裝飾服務(wù)銷項稅額＝635.47/（1+9%）*9%＝52.47萬元
鐘存老師
2020 02/28 16:35
5.按照“物業(yè)管理服務(wù)”繳納增值稅，適用稅率6%
鐘存老師
2020 02/28 16:43
6按照不動產(chǎn)經(jīng)營租賃，不能適用簡易征收，因為取得日期是2016年4月30日之后的，根據(jù)國家稅務(wù)總局2016年16號公告，規(guī)定
鐘存老師
2020 02/28 16:49
7根據(jù)國家事務(wù)總局關(guān)于土地價款扣除等時扣除時間等增值稅征管問題的公告國家事務(wù)總局公告二零一六年第八十六號第七條規(guī)定納稅人出租不動產(chǎn)租賃合同中約定免租的不屬于財稅二零一六年三十六號文件規(guī)定的是統(tǒng)銷售服務(wù)不需要繳納增值稅
鐘存老師
2020 02/28 16:54
8.免租期之內(nèi)的房屋，按照房產(chǎn)余值計算繳納房產(chǎn)稅。
84785003 
2020 02/28 16:57
635.47/（1 9%）*9%＝52.47萬元
為什么是19%呢
鐘存老師
2020 02/28 18:41
1+9%，加號打不進(jìn)去，，，實在沒辦法
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