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甲公司開始自行研制某專利權(quán)，歷時6個月研究成功投入使用，于2×10年7月1日達(dá)到預(yù)計可使用狀態(tài)，會計上采用5年期直線法攤銷，假定無殘值。該專利權(quán)在自行研發(fā)中耗費了100萬元的研究費用、200萬元的開發(fā)費用，假定此開發(fā)費用按新會計準(zhǔn)則均符合資本化條件。另發(fā)生注冊費、律師費100萬元。稅務(wù)上認(rèn)可此專利權(quán)的分?jǐn)偲谙?，但對研究開發(fā)費用追計75% 請問會計的300，稅法的525，除以10是什么含義?
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你好，會計記賬是300萬元，稅法加計扣除＝300*175%＝525萬元，稅法上無形資產(chǎn)按10年攤銷，
2020 02/27 20:34
84785001 
2020 02/27 20:57
類似于可抵扣暫時性差異，為什么應(yīng)稅所得是-15，而不是+15?
莊老師 
2020 02/27 20:59
你好，這個可抵扣暫時性差異，為什么應(yīng)稅所得是-15，而不是 15說的是什么
84785001
2020 02/27 21:05
比如這樣說，這道題目的差異額，既然是類似可抵扣差異，是不是應(yīng)稅所得里面要加上?
莊老師
2020 02/27 21:08
你好，你說的這個是另外一個問題，怕誤導(dǎo)你另外提問，
84785001
2020 02/27 21:13
沒關(guān)系的，麻煩老師幫我解答一下
莊老師
2020 02/27 21:23
你好，我沒有看到你的題目內(nèi)容，
84785001
2020 02/27 21:30
就是這個題目的差額
莊老師
2020 02/27 21:48
你好，這個題你另外提問吧，
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