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老師，我是小白，想問下，應(yīng)交稅費-待認證進項稅額，還有應(yīng)交稅費-未交增值稅，都在借方，資產(chǎn)負債表里應(yīng)該填哪?。课铱吹倪@個軟件填的在其他流動資產(chǎn)里，這個是對的嗎？為什么不是填在應(yīng)交稅費里呢
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您好，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），因為這個在應(yīng)交稅費的借方，未來抵扣增值稅，因此屬于資產(chǎn)負債表的其他流動資產(chǎn)項目。（期末重分類）。應(yīng)交稅費-未交增值稅 這個科目的借方余額表示企業(yè)多交的稅費，是企業(yè)的資產(chǎn)，所以也是重分類到其他流動資產(chǎn)項目。
2020 02/27 20:26
84784973 
2020 02/27 20:30
那就是都應(yīng)該放在其他流動資產(chǎn)項目里咯，如果是要交的稅費，才應(yīng)該放到應(yīng)交稅費，是這個意思嗎？那老師，你那個括號里的期末重分類什么意思啊
雷蕾老師 
2020 02/27 20:33
就是說平常做賬的時候是屬于應(yīng)交稅費的科目，到期末的時候會進行一個重分類，披露在資產(chǎn)負債表中的時候，大家看到的就不是應(yīng)交稅費的借方而是其他流動資產(chǎn)了。應(yīng)稅稅費的貸方我們是不去動的哈，那就表示我們應(yīng)交而未交的稅費。
84784973
2020 02/27 20:39
那就是這個軟件是對的事不，因為去年用的快帳，他的待認證進項稅額就是以負數(shù)的形式填在了應(yīng)交稅費里，所以想確認下
雷蕾老師
2020 02/27 20:42
嗯吶，是對的哈，祝您工作愉快！
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