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問題已解決
老師，我們應(yīng)發(fā)工資140000，社保10000，個(gè)稅5000，其中有一個(gè)員工的工資是6000，個(gè)稅30由公司承擔(dān)，這種情況怎么辦？分錄是怎么樣的？
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你單位承擔(dān)的也做到他的工資里面去
實(shí)際他不多交個(gè)稅
你這個(gè)140000不含30是吧
2020 02/26 21:03
84784988 
2020 02/26 21:06
這個(gè)140000萬(wàn)是應(yīng)發(fā)工資，我計(jì)提的時(shí)候就是按照應(yīng)發(fā)工資來(lái)計(jì)提澀，他工資就是6000，如果他自己繳納個(gè)稅，工資到手就是5970，但是他個(gè)人不愿意繳納，跟公司協(xié)商的，由公司承擔(dān)，所以我不曉得這個(gè)應(yīng)該計(jì)入那個(gè)科目
84784988
2020 02/26 21:07
我看了我之前做的分錄，發(fā)現(xiàn)金額不對(duì)，有懸殊所以我需要請(qǐng)教老師一下
84784988
2020 02/26 21:08
他的工資還是到手6000，公司要多付30元的個(gè)稅出去
郭老師 
2020 02/26 21:09
你把6000倒推出稅前工資
稅前-（稅前-5000）*3%=6000
倒推稅前工資
84784988
2020 02/26 21:11
什么意思？沒懂
84784988
2020 02/26 21:12
稅后工資是6000，現(xiàn)在計(jì)算稅前工資？
郭老師
2020 02/26 21:13
是啊
你要做30你單位負(fù)擔(dān)
這個(gè)30不可以稅前扣除
你選擇哪個(gè)
我給你寫那個(gè)分錄
84784988
2020 02/26 21:22
單位承擔(dān)的分錄
84784988
2020 02/26 21:23
麻煩全一點(diǎn)，還有這個(gè)算稅前工資，怎么反推，我沒算出來(lái)
郭老師
2020 02/26 21:24
稅前-（稅前-5000）*3%=6000
倒推稅前工資
先算這個(gè)
看下這個(gè)金額多少
84784988
2020 02/26 21:29
我算不出來(lái)呀，我最怕算這種公式了
84784988
2020 02/26 21:31
我發(fā)我解的過程給你
郭老師
2020 02/26 21:48
97%x+150=6000
0.97x=5850
x=5850/.097
84784988
2020 02/26 21:50
媽呀，我終于算出來(lái)了
84784988
2020 02/26 21:51
這個(gè)分錄怎么辦呢？
郭老師
2020 02/26 21:53
個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保10000？
借管理費(fèi)用-工資140030
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款10000
應(yīng)交稅費(fèi)5000
銀存
5000包含了30
84784988
2020 02/26 21:57
不是這樣的老師，我們總的應(yīng)發(fā)工資140000萬(wàn)，全部員工社保10000，其中有一個(gè)員工的個(gè)稅由公司承擔(dān)，他應(yīng)發(fā)工資就是實(shí)發(fā)工資，就是6000，個(gè)稅30由公司給他繳納
84784988
2020 02/26 21:58
我們工資表的應(yīng)發(fā)工資就是140000，除去社保、代扣員工個(gè)稅，實(shí)發(fā)工資125000
郭老師
2020 02/26 21:58
借管理費(fèi)用-工資140000
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款10000
應(yīng)交稅費(fèi)5000
銀存
借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅30
84784988
2020 02/26 22:00
按照你寫的那個(gè)分錄，我應(yīng)發(fā)工資就必須多加上30塊錢？
郭老師
2020 02/26 22:00
我給你改了
看最后一個(gè)
郭老師
2020 02/26 22:01
借管理費(fèi)用-工資140000
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款10000
應(yīng)交稅費(fèi)5000
銀存
借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅30
郭老師
2020 02/26 22:01
兩個(gè)算法都給你寫了
你可以自己選擇了
84784988
2020 02/26 22:03
走營(yíng)業(yè)外支出？
郭老師
2020 02/26 22:03
你單位負(fù)擔(dān)的記營(yíng)業(yè)外支出
不可抵扣所得稅
84784988
2020 02/26 22:05
我們11月份才成立的新公司，我是1月份才到這個(gè)公司上班，我新建賬的時(shí)候，我11月份就只做了這筆分錄，你看一下，這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)
郭老師
2020 02/26 22:06
我沒有看到你的分錄
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