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你好，我們是建筑公司，我們公司19年是小規(guī)模納稅人，那個時候的勞務(wù)費都沒有開發(fā)票，2020年1月申請成為了一般納稅人，把當時的勞務(wù)發(fā)票都開出來了而且開的是專票，1月里面也都抵扣進去了，請問這樣有問題嗎？
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沒事，現(xiàn)在只能開專票了，或者你開普票的話稅率也是現(xiàn)在的稅率
2020 02/26 12:20
84784969 
2020 02/26 12:23
開的專票的點數(shù)是按3個點開的，正常這個是我小規(guī)模納稅人的時候發(fā)生的按道理只能開普票，現(xiàn)在這樣開了專票還抵扣了沒有問題嗎
樸老師 
2020 02/26 12:25
小規(guī)模也可以申請專票的權(quán)限的哦，開專票普票都是可以的，你這是老項目？所以開三個點？
84784969
2020 02/26 12:28
是的，是19年的賬目，那個時候還是小規(guī)模納稅人，那我現(xiàn)在開成了專票今年1月里面抵扣進去了沒問題吧？
樸老師
2020 02/26 12:31
沒事的，這個是你開出去的
84784969
2020 02/26 12:33
不是，是開進來的發(fā)票，進項發(fā)票
樸老師
2020 02/26 12:39
你一般納稅人時期收到的發(fā)票可以抵扣
84784969
2020 02/26 12:41
不管是不是當時小規(guī)模納稅人時發(fā)生的勞務(wù)費，現(xiàn)在開票開成了專票我就可以正常抵扣是嗎？
樸老師
2020 02/26 12:42
不能，小規(guī)模時期的業(yè)務(wù)現(xiàn)在收到專票也不能抵扣的
84784969
2020 02/26 12:45
那已經(jīng)抵扣了怎么辦？
樸老師
2020 02/26 12:48
進項轉(zhuǎn)出就可以了
84784969
2020 02/26 12:50
那能不能專票把它弄成普票啊，需要經(jīng)過什么手續(xù)
樸老師
2020 02/26 12:56
不用，你直接轉(zhuǎn)出到成本或者費用就可以了
84784969
2020 02/26 13:02
不太明白，因為我以前也沒做過這個，一月份是事務(wù)所的人做的
樸老師
2020 02/26 13:05
就是借成本或者庫存商品貸進項轉(zhuǎn)出
就是你進來的發(fā)票不含稅額做了什么那你現(xiàn)在就轉(zhuǎn)到什么科目
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