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實(shí)務(wù)
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12月的收入或者費(fèi)用，1月才開的發(fā)票，我算幾月的收入和費(fèi)用，匯算清繳哪年的？
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你好，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則應(yīng)該算12月收入或費(fèi)用，屬于19年匯算清繳
2020 02/25 10:33
84785040 
2020 02/25 10:37
那20年匯算清繳還要扣除這部分？
小惑老師 
2020 02/25 10:43
是的，你賬務(wù)處理做成以前年度損益調(diào)整。不反應(yīng)在20年
84785040
2020 02/25 10:45
是做:借:以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，貸:應(yīng)收賬款？
小惑老師
2020 02/25 11:00
不對(duì)，借：應(yīng)收賬款
貸：:以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
84785040
2020 02/25 11:01
哦
小惑老師
2020 02/25 11:02
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