問題已解決
公司100萬買的車,當時進項稅已經(jīng)抵扣?,F(xiàn)在70萬賣個了個人。麻煩問一下老師,目前公司進項稅有留底的情況下,這筆會計分錄怎么入賬啊。
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答直接給個人開票就可以了,開車的發(fā)票可以用你們的進項來抵的,計入固定資產(chǎn)清理,(1)車輛從賬面轉(zhuǎn)出時
借:固定資產(chǎn)清理(原值-折舊)
借:累計折舊
貸:固定資產(chǎn)
(2)收到出售款
借:銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
(3)涉及稅金時
借:固定資產(chǎn)清理
貸:應交稅金—增值稅
2020 02/25 09:33
84784968
2020 02/25 09:56
老師:分錄(3)中固定資產(chǎn)清理是按照賣給個人的價格70w來補交增值稅嗎?
樸老師
2020 02/25 09:56
嗯,是的,按照70萬來計算繳納的
84784968
2020 02/25 10:02
公司進項稅留底數(shù),剛好可以抵消該筆稅款。網(wǎng)上自行申報后,是不是直接沖減增值稅
樸老師
2020 02/25 10:04
可以的,你有進項抵扣就可以
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