問題已解決

企業(yè)個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)問題，我們都是本月15號發(fā)上月工資，就是2月15日發(fā)1月份工資，在這種情況下申報(bào)所屬期月份是1月，沒錯(cuò)吧。那請問要是碰到拖延幾個(gè)月沒發(fā)，但是我每個(gè)月都會先把本月工資先做好工資表先計(jì)提，這種情況怎么申報(bào)呢？是按工資表申報(bào)還是等哪個(gè)月發(fā)在申報(bào)？

84784984| 提問時(shí)間：2020 02/23 22:12
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張樂老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
1月15號發(fā)的工資，不管發(fā)的是幾月的，申報(bào)所屬期是1月。 只要不跨年，分月申報(bào)，和一起在一個(gè)月申報(bào)是一樣的。
2020 02/23 22:15
84784984
2020 02/23 22:21
您說的是按當(dāng)月實(shí)際發(fā)放的去申報(bào)?。课乙郧岸际前疵吭碌墓べY表申報(bào)的，因?yàn)楣べY表是每月都正?？梢宰龀鰜淼模揖桶茨莻€(gè)申報(bào)的。
84784984
2020 02/23 22:27
19年的都申報(bào)完了，但是我們因?yàn)橘Y金周轉(zhuǎn)問題，有11、12月工資沒發(fā)，是1月中旬才發(fā)的11月工資、12月只發(fā)了一部分，現(xiàn)在如果按您說的方法申報(bào)的話那我這個(gè)月零申報(bào)可以嗎。
張樂老師
2020 02/23 22:44
個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是實(shí)際發(fā)放的時(shí)候。 如果想這次以后更正成合規(guī)的話，這個(gè)月可以零申報(bào)。
84784984
2020 02/23 22:50
那以后只要沒有實(shí)際發(fā)放就零申報(bào)嗎？對了系統(tǒng)上可以更正一個(gè)月的申報(bào)，建議更正一下12月的申報(bào)數(shù)據(jù)嗎？但是12月當(dāng)時(shí)申報(bào)時(shí)有發(fā)生稅款。
張樂老師
2020 02/23 22:51
對，合規(guī)來講，沒有實(shí)際發(fā)放就0申報(bào)。建議更正12月申報(bào)數(shù)據(jù)。有發(fā)生稅款的話，可以補(bǔ)退的。
84784984
2020 02/23 22:53
補(bǔ)退是要到稅局去申請退稅嗎？
張樂老師
2020 02/23 22:56
看你們當(dāng)?shù)囟惥值某绦蛄恕?/div>
84784984
2020 02/23 23:01
老師我想想好像不好更正，因?yàn)槎际峭坪蟀l(fā)的，那11月前的也有要更正。老師如果要更正過來，因?yàn)榍懊娴囊酱髲d更正麻煩，那我這樣更正行嗎？因?yàn)?1、12月的工資2020年1月才發(fā)，我就把11、12月當(dāng)時(shí)申報(bào)的數(shù)據(jù)調(diào)整為零申報(bào)，然后1月所屬期就把1月份發(fā)的11、12月工資申報(bào)上去。
84784984
2020 02/23 23:02
我們一般多交或交錯(cuò)了都要寫申請批，而且申請很麻煩
張樂老師
2020 02/23 23:09
可以的，把11、12月當(dāng)時(shí)申報(bào)的數(shù)據(jù)調(diào)整為零申報(bào)，然后1月所屬期就把1月份發(fā)的11、12月工資申報(bào)上去。
84784984
2020 02/23 23:11
那前面怎么申報(bào)的就不管了。但是退稅也麻煩，弄不好還要挨罵
張樂老師
2020 02/23 23:15
綜合你們實(shí)際情況處理就好。
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