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您好，我們是次月發(fā)上月工資，正常會是次月申報上月工資的個稅和工會經(jīng)費。但是我們11月的時候沒發(fā)工資，所以是零申報的個稅和工會。在11月底的時候發(fā)了10月的工資，沒有扣個稅，現(xiàn)在12月也沒發(fā)11月的工資，那這個月申報個稅和工會經(jīng)費的時候是要10、11月兩個月一起申報還是只申報10月的，11月的等發(fā)放之后的次月再申報？
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你好，同學(xué)
只申報10月的，11月的等發(fā)放之后的次月再申報
2023 12/14 09:49
84784979 
2023 12/14 09:50
請問正常工會和個稅的應(yīng)該申報節(jié)點指的是所屬期的次月還是工資發(fā)放的次月呢？
冉老師 
2023 12/14 09:52
老師打個比方，學(xué)員就明白了
比如現(xiàn)在12月份初，申報的是所屬期是11月份，就是11月份實際發(fā)放的，稅務(wù)局不管你發(fā)放幾月份的，只要是11月份當月發(fā)放的
84784979
2023 12/14 09:53
好的明白了，以實際發(fā)給員工的金額為準是不？
冉老師
2023 12/14 09:56
比如工資10000
申報個稅的本期收入，按照10000減去個人承擔的社保公積金，差額填寫
84784979
2023 12/14 09:58
差額？本期收入不是按應(yīng)發(fā)工資申報嗎？
冉老師
2023 12/14 09:59
有兩種方式填寫
第一種是填寫應(yīng)發(fā)總工資，然后個人承擔的社保公積金也要填寫
第二種是填寫應(yīng)發(fā)工資減去個人承擔的社保公積金差額調(diào)整，這時候社保公積金就不用再填寫了
84784979
2023 12/14 09:59
好的明白了謝謝
冉老師
2023 12/14 10:00
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快
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