問(wèn)題已解決

老師您好，我們?nèi)ツ昴瓿踬?gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)及服務(wù)費(fèi)，小規(guī)模納稅人，一直沒(méi)有申報(bào)抵減，但是當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)時(shí)候已經(jīng)做了抵減分錄，應(yīng)交稅費(fèi)借方余額480。現(xiàn)在跨年了怎么調(diào)整？

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/22 21:28
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許老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-可抵扣稅額
2020 02/22 21:31
84785032
2020 02/22 21:43
直接在今年申報(bào)抵減時(shí)候轉(zhuǎn)入貸方：應(yīng)交稅費(fèi)—可抵扣稅額后在抵減嗎？
許老師
2020 02/22 21:46
嗯嗯，可以的哦（你們適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不用調(diào)整以前年度的帳哈）
84785032
2020 02/22 21:46
現(xiàn)在是手工帳，賬上是應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額負(fù)數(shù)480
許老師
2020 02/22 21:50
這個(gè)不影響的呀。貸方余額負(fù)數(shù)，也就相當(dāng)于余額在借方。轉(zhuǎn)入貸方，就可以了
84785032
2020 02/22 21:52
轉(zhuǎn)入貸方的話(huà)。那到時(shí)我申報(bào)抵減時(shí)候分錄應(yīng)該咋做呢老師
許老師
2020 02/22 21:55
就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-可抵扣稅額 沒(méi)有變的呀
84785032
2020 02/22 21:57
那之前做了的就不變??？還是掛在貸方-480啊
許老師
2020 02/22 21:59
可以不變的哦，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題的呀
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