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問題已解決
去年多重復計提了一筆增值稅金2萬，當時錄入的憑證是借，稅金及附加，貸，應交增值稅。我們是小規(guī)模納稅人請問一下，我今年1月份修改要怎么修改這筆憑證。還有我做清算的時候要不要調(diào)整這筆多計提的2萬稅金及附加
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借應交增值稅貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
這個錢匯算清繳調(diào)增
2020 02/22 11:14
84784974 
2020 02/22 11:24
沒有以前年度損益調(diào)整這個會計科目。還有一筆17年的電費，當時那個會計記入預付賬款。后一直沒有看到發(fā)票，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)他把這個電費發(fā)票直接貼在預付賬款那筆憑證里面了。現(xiàn)在我會計科目18萬的電費還在預付賬款掛起的。請問這筆憑證和發(fā)票怎么處理，平時電費是記入的生產(chǎn)成本水電費里面。
郭老師 
2020 02/22 11:25
用利潤分配代替
車間的借制造費用貸預付
然后結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本和庫存商品
84784974
2020 02/22 11:27
這個電費不影響損益呀，電費匯繳清算要不要做調(diào)整呢？
郭老師
2020 02/22 11:29
也沒有讓你用以前年度損益調(diào)整
郭老師
2020 02/22 11:30
沒有以前年度損益調(diào)整這個會計科目
用利潤分配代替
正式回復的這個問題
84784974
2020 02/22 11:33
那電費18萬這筆賬怎么處理，我匯算清繳的時候這筆18萬要不要做調(diào)整
郭老師
2020 02/22 11:35
你這個產(chǎn)品銷售出去了嘛
84784974
2020 02/22 11:47
嗯，17年的成本，肯定早都銷售出去了
郭老師
2020 02/22 11:48
借制造費用貸預付
借生產(chǎn)成本貸制造費用
借庫存商品貸生產(chǎn)成本
借利潤分配貸庫存商品
84784974
2020 02/22 11:49
你開始說的那個記入利潤分配科目代替，我利潤分配里面有明細科目的，是記入利潤分配_未分配利潤科目嗎？能不能回答詳細一點嘛
郭老師
2020 02/22 11:49
借制造費用貸預付
借生產(chǎn)成本貸制造費用
借庫存商品貸生產(chǎn)成本
借利潤分配-未分配利潤貸庫存商品
84784974
2020 02/22 11:53
以前年度影響損益的科目，要調(diào)整是不是都調(diào)整到利潤分配_未分配科目里面
郭老師
2020 02/22 11:53
你好，是的，
84784974
2020 02/22 11:58
去年12月沒有計提固定資產(chǎn)折舊，這月直接計提到今年1月正常入賬可以不，還是要用利潤分配科目來處理
郭老師
2020 02/22 11:59
用利潤分配補計提
84784974
2020 02/22 12:00
好的，還有個問題17年的時候那個會計計提了一筆工會經(jīng)費，到現(xiàn)在都沒有交過。一直掛起，這種要不要充回來。現(xiàn)在申報系統(tǒng)里面也交不了這筆稅金。
84784974
2020 02/22 12:02
固定資產(chǎn)折舊用利潤分配補計提了的話，匯繳清算是不是在填固定資產(chǎn)折舊金額的時候也要調(diào)整
郭老師
2020 02/22 12:04
用利潤分配科目紅沖
郭老師
2020 02/22 12:04
是的
折舊需要調(diào)減的
84784974
2020 02/22 12:05
這工會經(jīng)費是不是可以不用交，直接紅沖了有風險沒有?
郭老師
2020 02/22 12:08
你門需要交不交我們不知道
你符合免征可以不交
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