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我現(xiàn)在剛剛做賬，發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，給您截圖的是進(jìn)項(xiàng)稅，麻煩看一下，這樣對(duì)嗎？可是在2019年期初進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)是沒有余額的

那不是有有期初余額的嗎

是啊，這個(gè)是2020年的期初，我是說2019年的期初沒有余額，正確的應(yīng)該有沒有余額??？

是啊，這個(gè)是2020年的期初，我是說2019年的期初沒有余額，正確的應(yīng)該有沒有余額啊？

結(jié)轉(zhuǎn)后還是有的哦

進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

需要結(jié)轉(zhuǎn)的哦， 因?yàn)殇N項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅統(tǒng)在應(yīng)交稅金科目?jī)?nèi)，所以年底時(shí)，要將這兩個(gè)科目的數(shù)額合并，即對(duì)增值稅額的轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出的集合后的余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 “應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。 　　結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 　　結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進(jìn)項(xiàng)稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款

可是報(bào)表我已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在反結(jié)賬會(huì)影響報(bào)表的嗎？還是這張憑證做在2020年的帳上

會(huì)的，會(huì)影響的哦，但是總額不影響

那是做在2019年的帳上，還是2020年的帳上

你好，在去年的賬上結(jié)轉(zhuǎn)的

老師，麻煩再問一下，網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)1200元，怎么做會(huì)計(jì)科目？

你好，計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)就行