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老師，2020年的帳應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅有期初余額嗎？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/21 09:09
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
一般期初應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）在借方，應(yīng)交稅金—增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）在貸方。
2020 02/21 09:41
84785027
2020 02/21 09:48
我現(xiàn)在剛剛做賬，發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，給您截圖的是進(jìn)項(xiàng)稅，麻煩看一下，這樣對(duì)嗎？可是在2019年期初進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)是沒(méi)有余額的
樸老師
2020 02/21 09:54
那不是有有期初余額的嗎
84785027
2020 02/21 10:02
是啊，這個(gè)是2020年的期初，我是說(shuō)2019年的期初沒(méi)有余額，正確的應(yīng)該有沒(méi)有余額啊？
84785027
2020 02/21 10:02
是啊，這個(gè)是2020年的期初，我是說(shuō)2019年的期初沒(méi)有余額，正確的應(yīng)該有沒(méi)有余額?。?/div>
樸老師
2020 02/21 10:05
結(jié)轉(zhuǎn)后還是有的哦
84785027
2020 02/21 10:08
進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
樸老師
2020 02/21 10:14
需要結(jié)轉(zhuǎn)的哦， 因?yàn)殇N(xiāo)項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅統(tǒng)在應(yīng)交稅金科目?jī)?nèi)，所以年底時(shí)，要將這兩個(gè)科目的數(shù)額合并，即對(duì)增值稅額的轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出的集合后的余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 “應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。 　　結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 　　結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進(jìn)項(xiàng)稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款
84785027
2020 02/21 10:17
可是報(bào)表我已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在反結(jié)賬會(huì)影響報(bào)表的嗎？還是這張憑證做在2020年的帳上
樸老師
2020 02/21 10:17
會(huì)的，會(huì)影響的哦，但是總額不影響
84785027
2020 02/21 10:34
那是做在2019年的帳上，還是2020年的帳上
樸老師
2020 02/21 10:37
你好，在去年的賬上結(jié)轉(zhuǎn)的
84785027
2020 02/21 11:08
老師，麻煩再問(wèn)一下，網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)1200元，怎么做會(huì)計(jì)科目？
樸老師
2020 02/21 11:15
你好，計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)就行
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