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公司要注銷，賬上固定資產(chǎn)未提完折舊，有5個月未提折舊，要不要補提？現(xiàn)在不知道這些固定資產(chǎn)是具體什么
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不需要的，因為這個固定資產(chǎn)在公司注銷后，所有的權利義務都歸屬于股東了。即使后面有折舊，也是由股東繼續(xù)計提的
2020 02/21 08:13
84785008 
2020 02/21 08:16
現(xiàn)在還沒進入注銷程序，屬于正常狀態(tài)，有庫存存貨要銷售完才能去注銷
王超老師 
2020 02/21 08:27
那么是仍然繼續(xù)計提折舊的，直到公司注銷。但是你們在未來12個月將要注銷，因此持續(xù)經(jīng)營假設就不存在了，你們可以考慮做固定資產(chǎn)減值的
84785008
2020 02/21 08:32
具體應該怎么處理？按多少比例計提減值，現(xiàn)在賬面價值將近20萬。需要什么備查資料嗎？
王超老師
2020 02/21 08:38
需要你們股東大會要注銷的會議記錄
借：資產(chǎn)減值損失
貸：固定資產(chǎn)減值準備
是將你們的固定資產(chǎn)減到只剩下殘值
84785008
2020 02/21 08:46
現(xiàn)在存貨還有80多萬，去庫存要將近12個月，現(xiàn)在股東大會做注銷記錄，之前的折舊用不用補提？
王超老師
2020 02/21 09:01
你這個是存貨啊，存貨是不需要計提折舊的。如果是固定資產(chǎn)，才需要計提折舊的。
你們現(xiàn)在的賬上的固定資產(chǎn)，如果是之前沒有計提折舊的，那是之前的記賬錯誤。
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊
如果是現(xiàn)在到注銷公司的折舊，不需要計提累計折舊，但是考慮到特殊情況，建議計提減值
借：資產(chǎn)減值損失
貸：固定資產(chǎn)減值準備
84785008
2020 02/21 09:06
謝謝老師，辛苦了，但固定資產(chǎn)沒有固定資產(chǎn)的清單，只有之前計提的折舊額，就按這個月折舊額補提？
王超老師
2020 02/21 09:12
是的，沒有清單，也只能按照之前的折舊，繼續(xù)提折舊。向我自己接觸的企業(yè)，有的企業(yè)的采購發(fā)票上面就寫“固定資產(chǎn)一批”你也不知道是什么啊
84785008
2020 02/21 09:13
好的好的，謝謝謝謝?。?！
王超老師
2020 02/21 09:16
不客氣
親，滿意請給五星好評哦 b（￣▽￣）d
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