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你好 老師 請問暫估成本的結轉成本 是跟暫估成本金額一樣 嗎

84785024| 提問時間：2020 02/20 21:23
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 暫估成本的結轉成本 是跟暫估成本金額一樣
2020 02/20 21:23
84785024
2020 02/20 21:30
那庫存商品出現(xiàn)負數(shù)的話應該如何調整呢
bamboo老師
2020 02/20 21:31
請問庫存商品是購進的還是自己單位生產(chǎn)的
84785024
2020 02/20 22:59
是購進的，發(fā)票是后期才收到，所以做了暫估。
bamboo老師
2020 02/21 07:26
那您暫估的庫存商品金額比結轉銷售成本的金額小了
84785024
2020 02/21 10:11
那應該如何做才是合理的呢
bamboo老師
2020 02/21 10:12
請問您暫估的數(shù)量全部銷售掉 了么
84785024
2020 02/21 10:49
是，暫估的比銷售的金額小，成本票是分2個月才收到發(fā)票。
84785024
2020 02/21 11:10
老師，就是我們公司當月都有銷售開票，成本票是后期分2個月才收到，那我應該如何做暫估成本才對，還有結轉時候，是按暫估全部結轉嗎，還是按收入的80%結轉呢，謝謝
bamboo老師
2020 02/21 11:51
那暫估要跟銷售結轉的數(shù)量一致 您暫估的時候數(shù)量跟金額不能少于銷售的數(shù)量跟金額不然的話會出現(xiàn)庫存商品負數(shù)數(shù)量或者金額
84785024
2020 02/21 15:04
那后期收到的成本票知道多少，那暫估能不能直接用這個數(shù)就好呢，這個成本數(shù)是比銷售數(shù)少的，小規(guī)模納稅人
bamboo老師
2020 02/21 15:07
知道成本票金額的話 可以按發(fā)票金額暫估 成本金額比銷售收入金額?。?/div>
84785024
2020 02/21 17:31
是的，成本金額比銷售收入小，是盈利的。所以暫估的成本是比銷售少。然后過月做了紅沖暫估，再根據(jù)實際發(fā)票做了成本，那庫存商品是負數(shù)，又不合理。所以我不明白應該怎么合理分配
bamboo老師
2020 02/21 17:55
您暫估的金額跟發(fā)票金額呢？哪個大？暫估的都結轉到成本了吧？或者您把分錄帶上數(shù)字寫了我看看
84785024
2020 02/21 18:12
收入是28萬，開票是21萬，做暫估是做了19萬，借，庫存商品19，貸應付賬款19，過月是沖銷暫估，借庫存商品-19，貸應付賬款-19，收到發(fā)票是收到8萬發(fā)票，然后這個做商品入庫，沒有做結轉，報表的庫存商品就會負數(shù)。所以應該怎么做才對呢
bamboo老師
2020 02/21 18:13
那您后面還會收到發(fā)票么
84785024
2020 02/21 18:17
是的，21萬是分2次開票的，都是當年開具的
bamboo老師
2020 02/21 18:17
那您前面只能沖銷8萬的暫估 后面收到發(fā)票再沖銷剩下的
84785024
2020 02/21 18:31
好的，謝謝老師
bamboo老師
2020 02/21 18:33
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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