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老師請問一下，小規(guī)模納稅人采用銷售額和應納增值稅額合并向客戶結算款項，銷售貨物、應稅勞務或應稅行為后，應進行價稅分離，確定不含稅的銷售額。這句話的意思是不是在銷售完和交完稅后，就要價稅分離入帳呢？
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你好 是的 意思就是你銷售后 需要價稅分離 做借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 確定增值稅繳納稅費
2020 02/20 16:45
84785006 
2020 02/20 16:47
小規(guī)模納稅人就是要分離來交稅，因為它不可以抵扣，對嗎？
meizi老師 
2020 02/20 16:48
你好 一般納稅人也得價稅分離的 。 收入都需要價稅分離 體現(xiàn)增值稅的。
84785006
2020 02/20 16:50
但一般納稅人可以抵扣就不用交這么多，小規(guī)模納稅人不能抵扣就要交多些。
meizi老師
2020 02/20 16:54
你好 但是實際做賬的時候 一般納稅人的收入都是要先價稅分離 體現(xiàn)銷項稅 。而小規(guī)模也是一樣的； 只是一般納稅人最終是可以用進項稅抵扣。 小規(guī)模不可以；做賬的時候還是要體現(xiàn)分錄的
84785006
2020 02/20 16:55
哦，謝謝老師提醒
meizi老師
2020 02/20 16:55
不客氣的 幫到你就好 滿意請給予評價
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