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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，月末要結(jié)轉(zhuǎn)銷售稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。 月末要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅。 這兩個(gè)分錄對(duì)嗎
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你好，如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2020 02/20 12:58
84784993 
2020 02/20 13:05
老師，現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，分錄怎么做
鄒老師 
2020 02/20 13:08
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額就這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
84784993
2020 02/20 13:11
如果當(dāng)月有產(chǎn)生印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社保、附加稅，要做計(jì)提分錄嗎
鄒老師
2020 02/20 13:14
你好，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，社保，附加稅需要做計(jì)提分錄
印花稅不需要計(jì)提
84784993
2020 02/20 13:16
計(jì)提分錄怎么做呢
鄒老師
2020 02/20 13:18
你好，工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借；管理費(fèi)用，貸；應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
社保，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
附加稅，借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
84784993
2020 02/20 13:22
個(gè)人所得稅也要計(jì)提對(duì)嗎
鄒老師
2020 02/20 13:23
你好，如果有個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額，就需要計(jì)提的
84784993
2020 02/20 13:38
是在1月份做計(jì)提還是12月份做行計(jì)提呢。
計(jì)提分錄：借：管理費(fèi)用288.96，貸；應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)288.96
支付分錄：借：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)288.96，貸銀行存款288.96，
這樣做分錄對(duì)嗎
鄒老師
2020 02/20 13:39
你好，屬于12月份的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，需要在12月份做計(jì)提分錄，1月份做繳納分錄
84784993
2020 02/20 13:47
以前做的賬一直沒有計(jì)提，直接做管理費(fèi)用-工會(huì)費(fèi)用，貸銀行存款，這樣以前的賬怎么調(diào)整，可以從2020年開始做嗎，12月份沒有計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)在1月份補(bǔ)計(jì)提可以嗎
84784993
2020 02/20 13:53
這樣做分錄對(duì)不對(duì)呢
鄒老師
2020 02/20 14:03
你好，可以從今年開始把之前沒有計(jì)提的補(bǔ)計(jì)提
你圖片提供的分錄是正確的（只不過計(jì)提是12月份，實(shí)際繳納是1月份，而不是同一個(gè)月份）
84784993
2020 02/20 14:05
19年的結(jié)賬了，不好返回去改，所以12月份的在1月份補(bǔ)計(jì)提可以嗎
鄒老師
2020 02/20 14:10
你好，可以在今年補(bǔ)計(jì)提，補(bǔ)計(jì)提借方就是以前年度損益調(diào)整科目，而不是管理費(fèi)用科目了
84784993
2020 02/20 15:01
補(bǔ)計(jì)提12月份工會(huì)經(jīng)費(fèi)，借：以前年度損益調(diào)整288.96，貸應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)288.96
支付12月份工會(huì)經(jīng)費(fèi)：借：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)288.96，貸銀行存款288.96
這樣做分錄對(duì)嗎
鄒老師
2020 02/20 15:02
你好，是的，跨年補(bǔ)計(jì)提，支付是這樣做分錄的
84784993
2020 02/20 15:18
補(bǔ)計(jì)提19年1月-11月份工會(huì)經(jīng)費(fèi)：借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)；
但是以前做支付：借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸銀行存款，這樣怎么沖賬呢
鄒老師
2020 02/20 15:20
你好
支付的分錄錯(cuò)誤，那就這樣調(diào)整
借；應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
84784993
2020 02/20 15:28
好的謝謝老師
鄒老師
2020 02/20 15:29
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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