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問題已解決
老師好，我公司簽訂了一份合同，收到預付款要開發(fā)票給對方，賬務上處理呢？目前已經收到了預付款！我公司是幫對方定制軟件，所有權歸對方.
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你好，計入收入就可以了，你們是屬于受托研發(fā)
2020 02/20 09:44
84784974 
2020 02/20 09:46
請問老師，分錄該怎么寫呢？目前也沒有成本呀？
樸老師 
2020 02/20 09:46
你先暫估成本就可以了，然后后面挨個月沖銷
84784974
2020 02/20 09:49
請問老師，我開完票后，收入分錄怎么寫呢？
樸老師
2020 02/20 09:58
直接計入收入的，借銀行貸主營業(yè)務收入貸銷項
84784974
2020 02/20 10:00
請問老師，暫估成本分錄成本又怎么做呢？
樸老師
2020 02/20 10:01
暫估入庫時
借:原材料 貸：應付賬款—暫估應付賬款
發(fā)票到時
借：應付賬款—暫估應付賬款 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 貸：應付賬款
84784974
2020 02/20 10:21
請問老師，受托研發(fā)，收到預付款我做的是
借：銀行存款，貸：預收賬款。
給對方開發(fā)票后，我方 收入
借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入貸：銷項
成本借：生產成本-某項目 貸：應付賬款-暫估應付款
等到實際發(fā)生成本大于暫估成本時，沖回成本 ，按實際成本計入
借：應付賬款-暫估應付款
貸：生產成本-某項目
我這樣理解對嗎？
樸老師
2020 02/20 10:23
嗯，這樣是正確的哦
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