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我這個月交了去年第四季度的所得稅，這個月如何填損益表預(yù)繳的所得稅需要填到損益表上嗎？
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您好
請問四季度所得稅有沒有計提
2020 02/20 07:39
84785002 
2020 02/20 07:41
沒有計提
bamboo老師 
2020 02/20 07:43
那現(xiàn)在要寫分錄
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借 利潤分配-未分配利潤
不在損益表體現(xiàn)
84785002
2020 02/20 07:51
老師，第二個分錄借利潤分配_未分配利潤，那貸方的科目是什么
84785002
2020 02/20 08:08
老師，貸方是寫以前年度損益調(diào)整對嗎
bamboo老師
2020 02/20 08:26
貸方是寫以前年度損益調(diào)整 對的 抱歉 手機回復(fù) 沒看到少寫了貸方 實在對不起
84785002
2020 02/20 08:33
如果計提了，實際支付的月份就在損益表上填寫是嗎？
bamboo老師
2020 02/20 08:41
如果計提了，實際支付的月份也不在損益表上填寫
計提當期就填入損益表所得稅費用欄次
84785002
2020 02/20 08:51
老師，那我本月現(xiàn)在就是補做分錄，報表就不填寫了是吧
84785002
2020 02/20 08:55
是損益表上不體現(xiàn)，資產(chǎn)負債表上未分配利潤本月數(shù)變化吧，這個數(shù)字是補做的分錄加上我這個月的實際凈利潤
bamboo老師
2020 02/20 08:57
本月現(xiàn)在就是補做分錄，損益表不填寫
后面一句話理解正確的
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