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問題已解決
海關(guān)增值稅專用繳款書在規(guī)定期限內(nèi)已上傳到稅務(wù)平臺(tái)，稅務(wù)局于次月通知：留待比對(duì)。稅務(wù)人員回復(fù)：滯留票。只讓等著。請(qǐng)教老師：海關(guān)增值稅繳款書在什么情況下會(huì)成為稅務(wù)局的滯留票?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 問題就是，1月的繳款書已經(jīng)在規(guī)定期限上傳到稅務(wù)平臺(tái)，對(duì)方也接收成功了。在這種情況下我嘗試過進(jìn)入綜合服務(wù)平臺(tái)去查詢，想勾選抵扣。但是根本查不到，重新錄入也不允許。系統(tǒng)提示：海關(guān)繳款書4聯(lián)已存在。稅務(wù)局人員只是說：滯留票。老師，在這種情況下形成滯留票會(huì)是什么原因？
2020 02/19 22:49
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2020 02/19 23:08
2020年1月20日上傳2019年8月21日的海關(guān)增值稅繳款書。稽核結(jié)果：留待比對(duì)。在稅務(wù)局那成為滯留票。綜合服務(wù)平臺(tái)上既不能重復(fù)上傳（系統(tǒng)：海關(guān)增值稅繳款書第四聯(lián)已經(jīng)存在），也不能勾選確認(rèn)（系統(tǒng)：查詢不到票據(jù)信息）請(qǐng)教老師：這種情況可能是什么原因造成的?
陳詩晗老師 
2020 02/19 22:43
海關(guān)這邊的增值稅繳款書，也是需要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)去進(jìn)行勾選抵扣的。如果說你超過了這個(gè)期限，沒有勾選計(jì)算抵扣，也會(huì)成為這個(gè)滯留票。
陳詩晗老師
2020 02/19 22:55
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào) ）第十條的規(guī)定，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)報(bào)送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》，申請(qǐng)稽核比對(duì)。納稅人取得的2017年6月30日前開具的增值稅扣稅憑證，仍按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》（國(guó)稅函〔2009〕617號(hào)）執(zhí)行，申請(qǐng)稽核比對(duì)的時(shí)限維持不變，仍為180日。
你這里稽核對(duì)比通過了，沒有
陳詩晗老師
2020 02/19 23:33
我知道了，因這邊的這個(gè)申報(bào)系統(tǒng)你是需要在30天之內(nèi)就要上傳上去，你現(xiàn)在已經(jīng)是超過了這個(gè)期限，造成這個(gè)滯留票，聯(lián)系稅局這邊，讓你的管理員讓他幫你處理一下。
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