問(wèn)題已解決

老師，出口退稅率為0。怎么處理？

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/19 10:53
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
退稅率為0的產(chǎn)品,就是取消退稅的產(chǎn)品; 一般情況下是國(guó)家不鼓勵(lì)出口或限制出口的產(chǎn)品. 按照規(guī)定是要按內(nèi)銷處理的,賬務(wù)處理就按內(nèi)銷業(yè)務(wù),記內(nèi)銷收入,提銷項(xiàng),對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣
2020 02/19 10:54
84785021
2020 02/19 12:50
老師，我們公司開(kāi)票2019.10月份開(kāi)票了。開(kāi)票的時(shí)候選擇免稅了。現(xiàn)在在申報(bào)出口退稅的時(shí)候碰到這個(gè)問(wèn)題，那怎么處理？
樸老師
2020 02/19 12:55
不能退稅，視同內(nèi)銷的
84785021
2020 02/19 12:56
老師，那之前開(kāi)的發(fā)票需要紅沖，重新開(kāi)票么？還是直接賬面調(diào)整就可以了？
樸老師
2020 02/19 13:01
你開(kāi)的出口發(fā)票是什么
84785021
2020 02/19 13:01
嗯嗯對(duì)的。因?yàn)橹安恢朗?退稅的，所以開(kāi)了出口發(fā)票
樸老師
2020 02/19 13:05
沒(méi)事，這個(gè)沒(méi)事的哦　
84785021
2020 02/19 13:23
那老師，還需要調(diào)整會(huì)計(jì)憑證么？及需要重新開(kāi)具發(fā)票么？
樸老師
2020 02/19 13:32
你分錄按內(nèi)銷處理的,賬務(wù)處理就按內(nèi)銷業(yè)務(wù),記內(nèi)銷收入,提銷項(xiàng),對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣
84785021
2020 02/19 13:40
嗯嗯，那就是接下來(lái)有這樣子的情況就是開(kāi)票按照增值稅專用發(fā)票開(kāi)具對(duì)么？按照稅率13%的銷項(xiàng)稅額開(kāi)具對(duì)么？
樸老師
2020 02/19 13:46
嗯，可以這樣操作的，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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