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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，我們公司是100%即征即退，增值稅申報(bào)表應(yīng)該怎么填，是進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅都要反應(yīng)在主編即征即退欄嗎？謝謝
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即征即退增值稅一般納稅人，申報(bào)表具體填表辦法如下：
銷項(xiàng)稅額：
附表一，將一般貨物和即征即退貨物的合計(jì)銷售額和銷項(xiàng)稅額正常填入第一至五欄或者第八至十三欄，再單獨(dú)將即征即退貨物的銷售額和銷項(xiàng)稅額填入第六第七欄或者第十四十五欄的第九列第十列。
主表，申報(bào)軟件會(huì)自動(dòng)通過(guò)上述附表一的填列數(shù)據(jù)計(jì)算并取數(shù)，在主表第一至六欄的第一二列自動(dòng)填入一般貨物的銷售額，同時(shí)將即征即退貨物的銷售額自動(dòng)填入第三四列，同樣，第十一欄銷項(xiàng)稅額也會(huì)在第一二列和三四列分別自動(dòng)計(jì)算填入一般貨物的銷項(xiàng)稅額和即征即退貨物的銷項(xiàng)稅額。
2020 02/17 16:42
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